大宁县十七届人大五次会议文件

关于大宁县2024年财政预算执行情况与

2025年财政预算草案的报告

——2025年3月10日在大宁县第十七届人民代表大会

第五次会议上

大宁县财政局局长  吴虹

各位代表：

受县人民政府委托，现将大宁县2024年财政预算执行情况与2025年财政预算草案的报告提请县第十七届人大第五次会议审议，并请县政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2024年全县财政预算执行情况

2024年，在县委、县政府的坚强领导下，县财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大、二十届二中、三中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，认真落实积极的财政政策，加强财政资源统筹，大力优化支出结构，强化重大战略任务财力保障，有效防控政府债务风险，为推动我县高质量发展全面提质提速提供了有力支撑。

（一）一般公共预算执行情况

2024年全县预算经县十七届人大四次会议审查批准后，在执行中因各种因素变化影响，根据《预算法》规定，经县人大常委会批准进行了调整，全县一般公共预算收入为13281万元，与预算备案一致；支出预算由年初备案的130869万元调整为167115万元。

2024年全县一般公共预算收入完成14563万元，为预算的109.65%，同比增长（以下简称为“增长”）20.61%。全县一般公共预算支出执行156379万元，为调整预算（以下简称为“预算”）的93.57%，增长0.6%。

1.主要收入项目完成情况

税收收入完成6878万元，为预算的98.26%，增长2.29%。主要为：增值税完成2429万元，为预算的75.91%，下降18.71%；企业所得税完成1252万元，为预算的178.86%，增长82.77%，主要是中石油煤层气大宁分公司缴纳企业所得税较上年增加481万元；资源税完成1764万元，为预算的84%，下降14.7%;城市维护建设税完成308万元，为预算的181.18%，增长103.97%，主要是中石油煤层气大宁分公司缴纳城市维护建设税120万元；房产税完成441万元，为预算的176.4%，增长98.65%，主要是山西鸿晋科技有限公司和县城投公司缴纳以前年度房产税191万元。

非税收入完成7685万元，为预算的122.35%，增长43.64%。主要为：专项收入完成694万元，为预算的111.76%，下降6.09%；行政事业性收费收入完成450万元，为预算的803.57%，增长129.84%，主要是上年退还了隰吉高速耕地开垦费1632万元，基数较小；罚没收入完成1205万元，为预算的241%，下降63.78%，主要是县自然资源局缴纳违法占地处罚收入较上年减少2952万元；国有资源（资产）有偿使用收入完成5136万元，为预算的100.92%，增长84.95%，主要是盘活国有资产收入增加2308万元。

2.主要支出项目执行情况

一般公共服务支出执行19218万元，为预算的99.96%，增长11.9%；公共安全支出执行5845万元，为预算的93.59%，下降4.12%；教育支出执行20975万元，为预算的98.46%，增长0.41%；科学技术支出执行187万元，为预算的100%，增长146.05%，主要是增加苹果产业研究院合作项目100万元；文化旅游体育与传媒支出执行2239万元，为预算的98.37%，增长25.72%；社会保障和就业支出执行28797万元，为预算的98.74%，增长12.55%；卫生健康支出执行10872万元，为预算的99.51%，下降6.03%；节能环保支出执行5541万元，为预算的99.27%，下降34.46%；城乡社区支出执行7948万元，为预算的100%，增长25.01%；农林水支出执行39383万元，为预算的87.78%，增长7.26%；交通运输支出执行5933万元，为预算的62.18%，增长95.94%，主要是新增支付车辆购置税中央补助资金866万元和沿黄旅游公路运营补助资金1377万元；资源勘探信息等支出执行330万元，为预算的100%，下降38.55%；商业服务业等支出执行660万元，为预算的95.65%，下降68.82%，主要是上年支付水果供应链建设项目和乡村e镇资金1398万元，基数较大；自然资源海洋气象等支出执行606万元，为预算的100%，下降75.71%，主要是上年支付靓城提质行动拆除房屋补贴资金和建设用地项目征地补偿资金1861万元，基数较大；住房保障支出执行4353万元，为预算的99.61%，下降15.59%；粮油物资储备支出执行130万元，为预算的100%，增长3.17%；灾害防治及应急管理支出执行1830万元，为预算的83.22%，增长37.8%；债务付息支出执行1509万元，为预算的100%，下降12.42%。

2024年全县“三公”经费预算安排800万元，比2023年压减0.37%；预算执行469万元，比年初预算压减41.38%，比2023年执行数下降28.29%，严格落实了“三公”经费预算安排不超上年预算，年度预算执行不超当年预算的“双控”管理要求。

3.中央、省、市对我县转移支付执行情况

2024年中央、省、市对我县转移支付138717万元，增长2.38%。其中：一般性转移支付124695万元，专项转移支付13115万元，返还性收入907万元。

4.当年收支平衡情况

2024年全县总财力193994万元，其中：一般公共预算收入14563万元，一般性转移支付收入124695万元，专项转移支付收入13115万元，返还性收入907万元，上年结转11455万元，债务转贷收入12600万元，动用预算稳定调节基金16659万元。2024年全县总支出193994万元，其中：一般公共预算支出156379万元，债务还本支出13954万元，上解上级支出1903万元，调出资金93万元，安排预算稳定调节基金10929万元，结转下年10736万元。总财力与总支出相抵，实现当年收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

2024年全县政府性基金预算总收入19670万元，其中：政府性基金预算收入完成3860万元，上级补助收入7915万元，上年结余收入1102万元，调入资金93万元，专项债券转贷收入6700万元。2024年全县政府性基金预算总支出19670万元，其中：政府性基金预算支出执行15812万元，上解支出10万元，结转下年3848万元。总收入与总支出相抵，实现当年收支平衡。

（三）社会保险基金预算执行情况

2024年全县社会保险基金预算收入完成19368万元，为预算的106.6%，增长0.28%；预算支出执行16866万元，为预算的102.97%，增长14.18%。主要收支项目执行情况如下：机关事业单位养老保险基金收入16439万元，支出14777万元；城乡居民基本养老保险基金收入2711万元，支出1920万元；城乡居民补充养老保险基金收入218万元，支出169万元。

（四）债务情况

1.总体情况

2024年我县争取到各类政府债券资金19300万元，其中：新增债券6900万元、再融资债券12400万元。

截至2024年底，我县政府债务限额115303万元，其中：一般债务限额56242万元，专项债务限额59061万元。债务余额为113688万元，其中：一般债务余额54627万元，专项债务余额59061万元。债务余额未超过债务限额，全县政府债务率为59.1%，比警戒线120%低60.9个百分点，债务风险总体可控。

2.新增债券使用情况

2024年新增一般债券200万元，主要用于大宁县新昕污水处理厂尾水湿地提标改造项目；新增专项债券6700万元，主要用于大宁县职业中学新建项目。

（五）落实县十七届人大四次会议预算决议情况

县财政部门认真落实县人大预算决议和审查意见要求，在稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等方面勇于担当、奋力作为，全县财政预算执行总体达到了预期效果。

1.多措并举抓收入，提升财政保障能力。精准有效组织收入。充分发挥征收工作专班机制作用，与相关部门密切配合，定期研判，提高征管质效；加强非税收入管理，确保非税收入及时足额入库。积极拓宽财力来源。积极对接省市财政部门，争取一般性转移支付资金8240万元、政府债券资金6900万元、彩票公益金5050万元、化债引导资金769万元、一事一议财政奖补资金416万元等，为全县重点项目落实落地提供资金支撑。持续培植涵养财源。积极落实国家各项新增、延续、优化的产业发展扶持政策，安排资金314万元用于支持第三产业和新兴产业发展，为财源建设筑牢经济基础。

2.突出重点保支出，护航经济高质量发展。持续优化财政支出结构，加强对重大战略和重点领域的财力保障。助力产业转型升级。统筹资金144万元，对“小升规”企业、“专精特新”企业、新入统企业等予以奖励，加快推动新兴产业集群发展。支持推进县城更新。投入资金2173万元，推进实施二污二期工程、老旧小区改造、安置小区建设、公园广场亮化等工程项目，进一步完善城市功能。推进乡村振兴和农业产业发展。投入巩固衔接资金和农业方面资金24364万元，支持实施千万工程、乡镇产业路建设、宁脆苹果综合提升项目、农村饮水安全巩固提升项目、乡村振兴示范村建设项目等，着力改善农村生产生活环境，持续做好巩固衔接保障工作。支持污染防治工作。筹措各类污染防治资金3028万元，支持实施集中供热提标改造、深度治理污水一期工程、昕水河人工湿地项目等，持续改善我县生态环境质量。提高民生保障水平。2024年，全县民生支出129451万元，占一般公共预算支出的83%，重点支持义务教育均衡发展、社会保障、就业帮扶、文化旅游、卫生健康等事业发展，持续提升人民群众获得感、幸福感。

3.精准施策强管理，提高财政治理效能。探索零基预算改革。预算编制坚持过紧日子思想，实行零基预算，取消各部门预算基数，建立财政资金“能进能出”的决策机制，把好预算质量审核关，2025年全县预算非刚性支出压减20%，切实增强财政统筹平衡能力和资金使用效益。加强政府采购管理工作。及时调整2024年集中采购目录及采购限额标准，组织开展政府采购专题培训，提升政府采购管理专业化水平。开展政府采购领域反映突出的采购人设置差别歧视条款、代理机构乱收费、供应商提供虚假材料、供应商围标串标等“四类”违法违规行为专项整治，规范政府采购市场秩序。做好绩效管理工作。选取2021-2023年度10个重点项目和3个部门整体开展财政重点绩效评价工作，涉及资金3.65亿元，约束各单位使用财政资金的规范性和时效性，提高资金使用效益。加强行政事业单位国有资产管理。制定了《大宁县行政事业单位国有资产处置管理办法》和《大宁县行政事业单位国有资产出租出借管理办法》，规范国有资产处置行为，防止国有资产流失，提高国有资产使用效益。

    4.守牢底线防风险，促进财政平稳运行。始终将防范化解重大风险作为底线任务。兜牢“三保”底线。优先使用稳定可靠的经常性财力安排“三保”支出，2024年“三保”支出执行70271万元，其中：保工资38429万元，保运转4745万元，保基本民生27097万元，有效保障了财政运行平稳。扛牢防范化解风险责任。安排预算资金17451万元（含再融资债券资金12400万元）用于偿还到期债务本息。积极筹措资金，妥善化解存量债务13004万元。坚决遏制新增隐性债务，政府债务率保持在合理区间。强化专项债券“借用管还”闭环管理，动态监测债务风险水平，牢牢守住了不发生系统性风险底线。强化财经纪律刚性约束。组织开展财经纪律重点问题专项整治，聚焦违规出台财税优惠政策招商引资、高标准农田建设资金使用管理、保障性安居工程资金使用管理等重点领域深入开展检查，坚决维护财经纪律。

在总结成绩的同时，我们也清醒地认识到财政运行中还存在一些问题和矛盾，如财政收入对非税收入依赖程度较大，财政增收基础不牢固；财政支出进度较慢，影响资金使用效益;财会管理方面还不够规范，等等。对此，我们将高度重视、认真研究，采取切实有效措施予以解决，也恳请各位代表、委员一如既往地给予指导和支持。

二、2025年全县财政预算草案

2025年是我县贯彻落实党的二十届三中全会精神的关键之年，也是收官“十四五”、谋划“十五五”的接续之年。做好财政预算工作，对于巩固提升经济社会良好发展态势、推动全县高质量发展提质提速具有十分重要的意义。

（一）2025年预算安排原则

一是收入预算坚持实事求是、科学分析、通盘考虑，准确把握总体要求、政策取向和重点任务，充分体现稳中求进总基调。二是支出预算在保障“三保”的基础上，重点保障“两重”“两新”、教育、巩固衔接、乡村振兴、生态环保及城市建设等重大战略和重点支出事项。三是精准有效落实更加积极有为的宏观政策，扩大支出规模，切实起到刺激消费、提振经济的作用。四是坚持落实“过紧日子”要求，严格落实“三公”经费“双控”管理，严控会议、差旅、活动、培训等经费支出，进一步降低运行成本。五是坚持改革创新，持续深化零基预算改革，推进预算绩效管理与预算编制的深度融合，健全以绩效为导向的预算分配体系，提高预算编制的合理性和科学性‌。

（二）2025年收支预算

1.一般公共预算安排情况

2025年全县一般公共预算收入预期目标16000万元，比2024年完成数增长10%。其中：税收收入7600万元，增长10.5%；非税收入8400万元，增长9.3%。

2025年全县一般公共预算总收入为143355万元，比2024年向县人大备案预算数增长1.59%。资金来源为：一般公共预算收入16000万元，中央、省、市转移支付补助收入111498万元，返还性收入907万元，上年结余收入10736万元，动用预算稳定调节基金4214万元。

2025年全县一般公共预算总支出为143355万元，其中：一般公共预算支出141032万元，上解支出1819万元，债务还本支出488万元。主要支出项目安排情况是：一般公共服务支出15753万元，下降7.43%；公共安全支出5428万元，下降4.93%；教育支出13400万元，下降15.78%；科学技术支出49万元，下降71.96%，主要是科学技术类项目减少；文化旅游体育与传媒支出1577万元，下降10.58%；社会保障和就业支出31525万元，增长11.01%；卫生健康支出8397万元，下降11.77%；节能环保支出3657万元，下降32.85%，主要是县生态环境行政机构、执法机构、检测机构工作经费划转至市级财政，环保支出减少；城乡社区支出2937万元，增长7.55%；农林水支出32947万元，增长11.34%；交通运输支出7892万元，增长88.09%，主要是今年列支上年结转车辆购置税中央补助资金3390万元；资源勘探工业信息等支出328万元，下降3.39%；商业服务业等支出174万元，下降77.39%，主要是商业服务类项目减少；自然资源海洋气象等支出448万元，增长10.51%；住房保障支出3796万元，下降23.8%；粮油物资储备支出64万元，下降59.06%；灾害防治及应急管理支出1517万元，下降7.58%；债务付息支出1640万元，下降8.17%；其他预留支出7497万元，增长35.52%，主要用于工资提标、带薪休假补贴、做实个人账户职业年金、增人增资等。

2025年安排“三公”经费预算700万元，比2024年预算减少100万元，下降12.5%。其中：因公出国（境）经费10万元，公务接待费130万元，公务用车购置费及运行维护费560万元（公务用车运行维护费360万元、公务用车购置费200万元）。

按照预算法规定，预算年度开始后，在县人民代表大会批准预算草案前，参照上年同期预算支出数额安排了部门基本支出、项目支出22729万元，用于保障本年度正常人员工资支付、机构基本运转、社保基金补助以及涉及发放农民工工资的项目工程款等必须履行支付义务的支出。

2.政府性基金预算安排情况

2025年全县政府性基金预算收入预期目标5756万元，比2024年备案预算数增长35.53%，加上上级补助收入1184万元，上年结余收入3848万元，地方政府专项债券转贷收入2393万元，收入总计13181万元。2025年全县政府性基金预算支出13181万元，比2024年备案预算数增长106.73%，主要是本年国有土地出让金增加1400万元，上年结余收入增加2746万元，上级下达提前批专项债券2393万元。

3.社会保险基金预算安排情况

2025年全县社会保险基金预算收入21529万元，预算支出18709万元。主要收支项目执行情况如下：机关事业单位养老保险基金收入17898万元，支出16329万元；城乡居民基本养老保险基金收入3230万元，支出2183万元；城乡居民补充养老保险基金收入401万元，支出197万元。

三、完成2025年财政预算任务的主要措施

2025年全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕县委、县政府“五大战略”和“八项重点工作”，落实更加积极的财政政策，强化财政资源和预算统筹，保持财政平稳运行，全力服务高质量发展，保障改善民生事业，深化财税体制改革，加强财政科学管理，防范化解风险，提高资金使用效益和政策效能，为全县经济社会稳中向好发展提供有力保障。

    （一）坚持开源增收，增强财政保障能力

    持续发挥征收工作专班作用，主动协同税务部门研究分析财税运行情况，聚焦重点税种、重点企业、重点事项强化监管，优化服务，用好财源信息智控平台，认真推动“以数治税”，加大稽查征收力度。加快盘活行政事业单位闲置国有资产，多渠道增加收入。在维护良好营商环境的前提下，科学抓好专项收入、规费、罚没等非税收入，切实做到应收尽收。将争取上级资金作为壮大财力重要抓手，从谋划项目、项目前期、项目实施全程参与，在争取资金、加快支出上主动作为，体现财政的积极作用。

    （二）优化支出结构，支持重点工作任务

    在做好“三保”的基础上，全力保障重大战略和重点工作。持续推进巩固衔接。坚决按照“四个不摘”要求，今年安排县级乡村振兴资金3630万元，比上年增长3%，做好巩固衔接保障工作。保障推动果业提升。重点支持扩大“宁脆”苹果种植规模、精细管理及品牌营销等工作，打造富民强县支柱产业。推进和美乡村建设。坚持学习借鉴“千万工程”经验，支持美丽乡村建设、“四好农村路”新（改）建、农村危房改造、农村人居环境整治等工作，推动村容村貌整体提升。加快城市建设提质升级。支持实施老旧小区改造、昕水镇综合便民服务中心地下停车场、棚户区改造、景观绿地等城建项目，持续完善城市基础设施建设。全力支持项目建设。强化政府投资项目的资金要素保障工作，支持我县各项重点项目建设，推动项目早日投产达效。着力保障改善民生。做好教育、就业、社会保障、医疗卫生、文化旅游等重点民生保障工作，确保民生支出占比持续保持在较高水平。深入推进污染防治。支持推进污染防治、生态治理、节能降碳等工作，持续改善生态环境，加快推进绿色产业转型。

    （三）引深财政改革，提升财政管理水平

    坚持向科学管理要效益、要财力，不断优化程序、提高效率，全面提升财政管理的系统化、精细化、标准化、法治化水平。健全预算管理制度。积极探索零基预算改革，及时清理低效无效项目支出，集中财力办大事，提高预算编制的科学性。加强预算绩效管理。持续完善全过程预算绩效管理机制，推动绩效管理结果应用常态化。强化财会监督。加强对重大财税政策执行、单位财务管理、内控体系建设等方面监督，提升财政基础管理水平，保障财政资金安全。严格政府采购。加强对采购从业者的监督管理，严肃整顿政府采购市场秩序，优化政府采购营商环境。加强资产管理。及时盘点国有资产，督促在建工程、公共基础设施、老旧房屋等资产入账，防范国有资产流失。

    （四）树牢底线思维，精准防范财政风险

    防范“三保”风险。始终将保障“三保”摆在财政工作的最优先位置，优先使用稳定可靠的经常性财力安排“三保”支出，确保“三保”不出问题。防范政府债务风险。把防范化解政府债务风险作为必须完成的硬任务，坚决守好风险底线。要严堵违法违规举债融资后门，坚决遏制新增隐性债务。持续强化财经纪律。开展财政基础管理工作专项整治行动，聚焦会计基础、业务操作、人员管理、信息系统应用和安全等方面开展专项整治，全面排查财经纪律方面风险隐患和薄弱环节。

    各位代表，做好2025年财政工作，任务艰巨、责任重大。我们将深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，认真落实县委、县政府的决策部署，自觉接受县人大的监督，虚心听取县政协的意见和建议，戮力同心、迎难而上，全力以赴、真抓实干，为不断开创大宁高质量发展提质提速新局面贡献更大的财政力量！