2020年预算绩效管理工作开展情况

2020年，大宁县财政局预算绩效管理股在局党组的领导和各预算管理股室的支持配合下，按照大宁县财政局《大宁县预算绩效管理办法》（大财字〔2014〕56号）和县财政局2020年财政工作任务的要求，以提升财政资金绩效为主线，以绩效目标实现为导向，以财政支出绩效评价为手段，以评价结果应用为保障，建立预算绩效管理体系，积极推进财政资金预算绩效管理工作。现将绩效评价情况报告如下：

一、2020年预算绩效管理工作整体开展情况

（一）积极贯彻落实《意见》、《实施意见》及《实施方案》。认真贯彻落实《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》、《中共山西省委 山西省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，提高财政资源配置效率和资金使用效益，增强政府公信力和执行力，2019年，结合我县实际，制定了《大宁县全面实施预算绩效管理实施方案》（大财办〔2019〕18号）。

（二）完善预算绩效管理制度建设。继续完善预算绩效管理办法，在执行《大宁县预算绩效管理办法》（大财字〔2014〕56号）的基础上，先后制定了《大宁县县级部门预算项目支出绩效目标管理暂行办法》（大财评〔2017〕2号）、《大宁县县级财政支出项目绩效运行监控管理（暂行）办法》（大财评〔2017〕3号）、《大宁县县级财政支出绩效评价工作规程》（大财预〔2015〕130号）、《大宁县县级财政支出绩效评价结果应用（暂行）办法》（大财评〔2017〕4号），今年研究制定了《县级财政支出事前绩效评估管理暂行办法》（大财绩〔2020〕7号），完善了各个环节的预算绩效管理制度。

（三）加强队伍建设，积极开展培训学习。一是为提高相关人员业务能力，适应开展工作的现实需要，我们举办了由全县各预算单位参加的预算绩效管理业务培训班，为深入推进2020年绩效管理工作奠定了基础。二是邀请市局路阳亲自到大宁指导预算绩效管理工作，通过学习，着实提升了我局绩效管理人员的业务素质、拓展了工作思路；三是，根据省绩效评价协会组织的线上绩效业务培训通知，6月5日，我局积极利用微信平台，迅速组织局各业务股室和全县各预算单位在线学习《项目支出绩效评价管理办法》，进一步督促各预算单位强化绩效管理理念，切实做到花钱必问效、无效必问责，确保将全面实施预算绩效管理各项要求落到实处。

（四）加强沟通，积极开展绩效管理工作。经常与市局绩效科联系，汇报工作开展情况，反馈意见和建议，根据市局指导意见及时调整思路，改进工作，并且按市局要求及时报送工作总结，每月1篇，全年共报送12篇。全年上报重点领域绩效评价报告3篇。

（五）组织2020年度预算绩效目标编审。将项目绩效目标纳入预算编制的必报必审环节，全县各预算部门在申请项目预算时必须按规定申报绩效目标，不申报绩效目标或绩效目标不符合要求且不按要求调整的不得将项目列入预算，实现了预算部门单位绩效目标管理全覆盖。《大宁县财政局关于编制2020年县级部门预算和2020-2022年中期财政规划及做好预算执行的通知》（大财预三〔2019〕36号）文件，对全县预算部门绩效管理工作做了安排，要求2020年预算安排全部项目支出要设定预算绩效目标，填报《财政支出绩效目标申报表》，由各部门预算管理股室进行审核、批复。今年，申报、审核、批复绩效目标361个，涉及资金达57569.9万元。

（六）积极开展绩效运行跟踪监控。我县于2020年7月，组织开展了2020年度预算绩效目标运行跟踪监控，要求全县各部门（单位）对已批复绩效目标的项目全部开展绩效运行监控，共266个，涉及资金25598.83万元，跟踪结束形成监控分析报告，并将监控报告报市财政局。

（七）积极开展绩效评价工作。2月，我局根据《山西省财政厅 山西省住房和城乡建设厅关于开展中西部基础设施补短板项目绩效评价的通知》（晋财建〔2019〕209号），聘请第三方机构对大宁县第二污水处理厂建设工程项目进行财政再评价，评价资金达4731.69万元。6月通过股室申报、局务会研究，决定一是聘请第三方对2018-2019年度的7个重点项目开展绩效评价工作，涉及金额26688.09万元，全年共评价资金31419.78万元，占2019年度项目财政支出总额的37.21%；二是聘请第三方对集中供热PPP项目9633万元进行绩效跟踪。

部门整体支出绩效评价工作稳步推进。今年，我县116个预算单位（部门）实现了部门预算整体支出绩效目标编审全覆盖。对拟列入的部门预算资金安排的部门整体支出，必须申报绩效目标，未按要求设定绩效目标，不得申请预算资金。12月25日，大宁县财政局印发了《关于开展2020年县级部门整体支出绩效评价工作的通知》（大财绩〔2020〕9号），要求各单位对2020年部门整体支出进行绩效评价，并将评价结果报县财政局。

注重绩效评价结果的应用。绩效评价结果应用既是进一步开展绩效管理工作的基本前提，又是加强财政支出管理，增强资金绩效理念，合理配置公共资源，优化财政支出结构，强化资金管理水平，提高资金使用效益的重要手段。重点项目支出绩效评价工作结束后，我局以“绩效评价结果反馈书”的形式，将评价项目绩效分值、等级，存在的问题及相关建议及时反馈给项目主管部门和实施单位，要求对照问题组织整改，进一步提高财政资金使用效率。同时，将绩效评价结果作为预算编制的重要依据。例如：大宁县第二污水处理厂建设工程项目，通过聘请第三方机构进行评价，评价分值为82.28分，评价结果为良，今年9月份，根据《大宁县县级财政支出绩效评价结果应用（暂行）方法》，优先安排该项目资金预算1288万元。

（八）加强扶贫项目资金绩效管理。今年1月，组织各预算单位对2018年和2019年已完工项目进行绩效自评价，各预算单位将绩效自评价结果报县财政局，共评价项目250个，涉及资金40554.8万元，其中，2019年扶贫项目142个，涉及金额27276.82万。

3月，我局印发《关于做好2020年财政扶贫资金动态监控平台预算绩效管理工作的通知》（大财绩〔2020〕2号），为全面做好2019年扶贫项目绩效自评和2020年绩效目标设定、审核以及录入平台奠定了基础。

9月，根据临汾市财政局关于尽快落实《山西省监管局关于山西省扶贫项目资金2019年绩效自评抽审有关问题整改的函》的通知，我局委托第三方中介机构对2019年绩效自评及2020年绩效目标进行核查，利用书面审查和现场审核反馈等形式，点对点对预算单位2019年绩效自评和2020年绩效目标进行指导和培训，提出问题，要求各预算单位对照问题组织整改。通过此次核查，提高了项目单位绩效目标和相关内容填报的质量，规范了自评行为，使自评结果客观，有利于提高扶贫资金的使用效益，确保脱贫攻坚目标实现。

（九）积极推动预算绩效信息公开。今年，我县116个预算单位在公开预决算信息时同步公开绩效信息，做到在“预算上更加仔细，花钱上更加用心”，是绩效管理各项工作逐步实现科学化、精细化、制度化、规范化。

二、开展财政预算绩效管理存在的问题

绩效管理意识淡薄。部分单位预算绩效管理意识淡薄，认为预算绩效管理是对部门资金管理使用的束缚和管制，主观上有抵触和排斥情绪，“重分配、轻管理，重使用、轻效益”的观念仍然未彻底改变，在开展预算绩效管理工作时不愿意积极配合，存在被动应付现象，另外人员力量配备不足也是造成预算绩效管理工作推进缓慢的主要原因。

三、推进财政预算绩效管理工作的建议

（一）强化绩效管理意识，提高相关人员素质

根据上述发现的问题，表现出涉及有些项目的预算单位和审批部门绩效管理意识不强、具体操作人员业务素质偏低、各环节参与人员对绩效目标内容设置、目标值认知和绩效目标缺乏全面系统的专业知识和技能。所以，建议各级财政部门和省市对口主管部门要组织相关专业知识的培训，以学促进，树立绩效意识、目标意识、责任意识，真正落实“预算编制有目标”的预算管理要求，提高绩效管理认识和能力。

（二）建立健全预算绩效管理制度，明确和落实绩效目标管理责任

绩效目标管理是预算绩效管理的工作起点，在整个预算绩效管理中处于龙头地位，作为绩效目标管理主体的财政部门、各预算部门或单位，应以绩效目标的设定、审核、批复等为主要内容开展好一系列的管理活动，建立健全预算绩效管理制度，明确各部门、单位职责，扎实推进预算绩效管理工作。

县级财政部门和各预算主管部门，应负责组织和指导本级预算部门的绩效目标编制，并按照“谁分配资金，谁审核目标”的原则负责要做好绩效目标审核及批复等工作。

各预算部门或单位，按照“谁申请资金，谁编制目标”的原则，预算单位负责要做好本单位所承担项目的绩效目标编制、审核及修正调整等工作，实施完成所承担项目的绩效目标。

为了更好地推进绩效目标管理工作，财政部门、各预算主管部门或单位在实施具体项目时，可引入第三方社会中介机构或专家进行协助管理。