晋信捷绩报字〔2020〕第009号

大宁县财政支出项目绩效评价报告

项目名称： 大宁县第二污水处理厂建设工程项目项目单位： 大宁县住房保障和城乡建设管理局委托单位： 大宁县财政局

评价类型： 事前评价£ 事中评价£ 事后评价R

评价方式： 部门（单位）绩效自评£ 财政部门组织评价R 评价机构： 中介机构R 部门（单位）评价组£ 财政评价组£

二零二零年四月十五日

目录

摘 要 I

正文 1

一、项目基本情况 1

（一）立项背景 1

（二）立项依据 3

（三）资金来源及使用情况 4

（四）项目绩效目标 5

（五）项目建设内容 8

（六）项目组织管理 8

（七）利益相关方 9

二、绩效评价工作情况 9

（一）评价目的 9

（二）评价依据 10

（三）评价对象和范围 10

（四）评价原则 10

（五）评价方法 11

（六）绩效评价指标体系 12

（七）绩效评价实施过程 14

（八）绩效评价基准日 17

三、绩效评价指标分析 17

（一）决策情况分析 17

（二）过程情况分析 19

（三）产出情况分析 21

（四）效益情况分析 23

四、评价结果 26

五、主要经验及做法 28

六、存在问题 28

七、问题改进建议 29

八、结果应用建议 30

附件 1：财政支出绩效评价指标评分表 33

附件 2：绩效评价指标体系 34

附件 3：访谈报告 40

附件 4：合规性检查报告 46

附件 5：问卷调查报告 49

附件 6：大宁县第二污水处理厂现场图片 56

摘 要

受大宁县财政局委托，根据《山西省财政厅 山西省住房和城乡建设厅关于开展中西部基础设施补短板项目绩效评价的通知》（晋财建二〔2019〕209号）文件要求，按照《中华人民共和国预算法》、《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34 号）、《财政部<关于贯彻落实中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见>的通知》（财预〔2018〕167号）、《财政部<关于印发项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预〔2020〕10号）、《山西省财政厅<关于印发山西省预算绩效评价管理办法>的通知》（晋财资

〔2014〕36号）、《中共山西省委 山西省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（晋发〔2018〕39号）等文件有关规定，山西信捷绩效管理咨询有限公司遵循科学规范、公平公正、绩效相关的原则，对大宁县第二污水处理厂建设工程项目资金4731.69万元进行绩效评价。现将绩效评价报告摘要如下：

一、项目基本情况

(一)立项背景

随着我国城市化、工业化进程的加速，全国废水的排放量也逐年增加，导致自然水体不断恶化，水资源污染形势十分严峻。污水处理是社会可持续发展的必然选择。目前城市生活污水排放已是中国城市水的主要污染源，城市生活污水处理是当前和今后城市节水和城市水环境保护工作的重中之重，这就要求我们要把处理生活污水设施的建设作为城市基础设施的重要内容来抓，而且是急不可待的事情。

大宁县现有污水处理设施已经不能满足经济与社会发展的需要。大宁县第二污水处理厂建设工程项目实施后，既可满足大宁县县城新增移民人口而导致第一污水处理厂接近满负荷运行的问题以及曲峨镇

居民生活排水量的消纳与处理，也兼顾了从大宁县昕水镇到曲峨镇沿昕水河沿线农业污染防治目标的完成，同时也可解决进驻煤层气工业园区内企业的达标外排工业污水的消纳与处理。本项目实施后对于改善黄河流域水体环境，完成减排任务，改善人居环境以及大宁县的投资环境，进而促进经济快速健康发展，促进精准扶贫实施，完成脱贫攻坚任务均具有重要意义。

(二)项目资金情况

大宁县第二污水处理厂建设工程项目共涉及财政资金4731.69万元，实际到位2851.24万元，其中：中央资金473.17万元，省级资金364.5 万元，县级资金2013.57万元，详情见表Ⅰ。实际支出2851.12万元，

情况详见表Ⅱ。

表Ⅰ 大宁县第二污水处理厂建设工程资金到位情况表

单位：万元

表Ⅱ 大宁县第二污水处理厂建设工程资金支出情况表

单位：万元

（三）评价基准日

根据项目进度和评价目的，本次绩效评价基准日为2020年3月31 日。

二、项目绩效目标

根据大宁县发展改革和经济信息化局审批通过的由赛鼎工程有限公司编制的《山西省大宁县第二污水处理厂工程可行性研究报告》， 评价组梳理的绩效目标为：

（一）项目绩效总目标

通过大宁县第二污水处理厂建设工程项目的实施，一方面满足大宁县县城新增移民人口而导致第一污水处理厂接近满负荷运行的问题以及曲峨镇居民生活排水量的消纳与处理，另一方面兼顾从大宁县昕水镇到曲峨镇沿昕水河沿线农业污染防治目标的完成，同时也解决了进驻煤层气工业园区内企业的达标外排工业污水的消纳与处理。从而进一步改善黄河流域水体环境，完成减排任务，改善人居环境以及改善大宁县的投资环境，进而促进经济快速健康发展，促进精准扶贫实施，完成脱贫攻坚任务。

（二）项目绩效分目标

（1） 产出目标

产出数量：①大宁县第二污水处理厂处理规模为6000m³/d，分两期建设。一期4000m³/d，二期2000m³/d；②进水巴氏计量设施、粗格栅、调节池、提升泵房、细格栅、平流式沉砂池、生化池、二沉池、一体化水处理设备、臭氧氧化接触池（含释放池）、出水巴氏计量设施、综合厂房、污泥处理厂房、除臭间及办公楼。

产出质量：①污水处理后可以达到《地表水环境质量标准》GB3838-2002Ⅲ类水体水质指标；②工程建成后每年可削减COD排放量474.5t，削减BOD排放量157t，削减TN排放量36.5t，削减TP排放量2.5t，削减SS排放量257t，可有效地改善昕水河及黄河干流的水质状况；③ 大宁县第二污水处理厂污水处理各阶段出水水质质量达标（详情见表Ⅲ）；④污水处理厂污泥处理工艺采用“带式浓缩脱水机+超高压污泥压干机”工艺，将剩余污泥含水率降低至60 以下，外运填埋处理；⑤ 臭气经处理后需满足《恶臭污染物排放标准》（GB14554-93）中的恶臭污染物厂界排放标准及恶臭污染物15米烟囱排放标准的外排要求；

⑥建设工程质量合格。

表Ⅲ 污水处理各阶段出水水质控制目标（按照远期水质设计）情况表

产出时效：按照施工合同，大宁县第二污水处理厂建设工程项目2018年5月20日开工，2019年8月30日竣工。

产出成本：大宁县第二污水处理厂建设工程成本节约率≥0。

（2） 效益目标

社会效益：①大宁县第二污水处理厂的建设将解决城区至曲峨镇沿途污水随意排放，污染环境问题，同时消纳新增污水排放，大大改善县容景观，有利于提高沿线居民的健康水平；②大宁县第二污水处理厂的建设对于煤层气工业园区新增工业企业的达标外排污水具有一定的消纳作用，对改善投资环境具有重要意义。

生态效益：①大宁县第二污水处理厂的建设可以减少污染物排放， 改善昕水河水质，进而改善黄河水质及当地生态环境；②污水处理产生的污泥，经过有效处理，降低了环境的二次污染。

可持续影响：大宁县第二污水处理厂建设工程项目建设完工后可以长期正常运行，为建设资源节约型、环境友好型社会提供保障。

社会公众满意度：受益对象满意度≥90 。

三、评价结论

通过评价组采用比较法、公众评判法、因素分析法等评价方法， 对大宁县第二污水处理厂建设工程项目实施了现场核查、对比分析、指标评分、报告撰写等必要的评价程序，该项目最终得分为82.28分， 其中决策方面总分21分，得分20分，得分率为95.24 ；过程方面总分19分，得分15.80分，得分率为83.16 ；产出方面总分30分，得分23.21 分，得分率为77.37 ；效益方面总分30分，得分23.27分，得分率为

77.57 。绩效评价等级为“良”。项目总体绩效评价评分情况详见表Ⅳ。

表Ⅳ 项目总体绩效评价评分表

单位：分

项目绩效综合得分82.28分反映的大宁县第二污水处理厂建设工程项目的绩效如下：

决策方面：大宁县住房保障和城乡建设管理局在大宁县第二污水厂建设工程立项时依据充分、程序规范，设计的绩效指标明确，预算编制及预算资金分配科学、合理，但设立的污水处理后达到《地表水环境质量标准》GB3838-2002Ⅲ类水体水质标准过高，远远高于同类工程项目标准，不符合实际。

过程方面：大宁县第二污水处理厂建设工程项目资金到位率为

60.26 ，预算执行率为 99.99，资金到位率较低；项目实施单位大宁县住房保障和城乡建设管理局制定了《关于第二污水处理厂建设项目的财务管理制度》、《大宁县第二污水处理厂工程项目管理制度》等管理制度，管理制度健全，但制度内容笼统，可操作性不足；项目财政授权支付凭证记载的各项内容完整合规，项目资金能够专款专用， 资金使用合规，财务监控有效，未发现套取、截留、挤占、挪用、虚列支出等情况；在项目实施过程中针对本项目成立了建设项目部，做到了“四制”，定期到现场对工程项目进行检查督促，监理单位提供监理报告，施工单位施工全过程严格按照监理程序对承包单位投入工程项目的人力、材料、主要设备及其使用、运行状况进行检查记录， 责任到人，对项目的准确、效果、安全、廉洁等方面都有着良好有效的管控，这些反映出项目质量安全可控。

产出方面：大宁县第二污水处理厂目前处于试运行阶段，由于可

处理污水量有限，处理规模约为3000m³/d，预计正式运营后，可实现4000m³/d的绩效目标，建设工程项目实际完成率为95 ，未按照计划全部完工；第二污水处理厂污水处理后达到《地表水环境质量标准》GB3838-2002Ⅴ类水体水质指标，其中总氮及SS能够达到《城镇污水处理厂污染物排放标准》GB18918-2002一级A标准，未实现其污水处理后达到《地表水环境质量标准》GB3838-2002Ⅲ类水体水质的绩效目标； 污水处理后产生的污泥采用“带式浓缩脱水机+超高压污泥压干机”工艺，将污泥含水率降低至60 以下，实现了污泥含水率的绩效目标；污水处理后产生的臭气经处理后满足《恶臭污染物排放标准》

（GB14554-93）中的恶臭污染物厂界排放标准及恶臭污染物15米烟囱排放标准的外排要求;预计正式运营后，污水处理量可达4000m³/d，污水经过处理后每年可削减COD 排放量449.24t ， 削减氨氮排放量257.69t，削减BOD排放量150.43t，削减TN排放量37.96t，削减TP排放量2.38t，削减SS排放量39.07t，未实现其污染物削减量（削减COD排放量474.5t，削减BOD排放量157t，削减TN排放量36.5t，削减TP排放量2.5t，削减SS排放量257t）的绩效目标。

效益方面：通过评价组对受益群体的调查，整体满意度为86.87 ， 满意度较高，反映了大宁县居民对大宁县第二污水处理厂建设工程项目比较满意，说明新建污水处理厂，对改善县容景观、提高居民健康水平、改善县城投资环境有积极作用，对改善区域生态环境、降低环境污染，实现生态可持续发展战略有着不可估量的作用，但由于工程进度缓慢，造成其产生的效益大打折扣，建议大宁县住房保障和城乡建设管理局加大项目推进力度，尽快完成后期建设工程，保障效益最大化。

四、主要经验及做法

1. 采用EPC总承包建设模式，把控建设工程风险

大宁县住房保障和城乡建设管理局采用EPC总承包模式，既合理利用了社会资源又引入了市场竞争机制，一方面强化了投资风险约束机制，分散了项目法人的风险，减轻了项目法人的工作量，克服了设计采购、施工等相互制约和脱节的矛盾，使这些环节有机地组织在一起， 整体统筹安排，既节省了投资又提高了工程建设管理水平;另一方面对于建设项目的顺利实施和建设目标的实现起到保障和保证作用。

2. 狠抓“顶层设计”，确保建设质量

大宁县住房保障和城乡建设管理局从源头出发，选用具有甲级资质的单位，在源头上把控项目质量，把握地域特点，做到全区域覆盖， 厂网一体化建设，一次性谋划到位，统筹算好投入账，确保项目建设质量。

五、存在问题和建议

（一）存在问题

1. 水体水质目标设置不合理

大宁县第二污水处理厂设置的水质达标率：污水处理后达到《地表水环境质量标准》GB3838-2002III类水体水质，该目标不符合正常业绩水平。

2. 工程项目建设进度缓慢

评价组通过核查大宁县住房保障和城乡建设管理局与山西一建集团有限公司签订的《大宁县第二污水处理厂工程（EPC）总承包项目》合同，该项目实施期限为2018年5月20日至2019年8月30日。截至评价基准日，2020年3月31日该项目建设工程进度为95 ，施工进度未达标， 影响资金使用效益。

3. 中水利用率低

评价组在现场核查中发现，大宁县第二污水处理厂污水处理后产

生的中水未得到有效利用，造成水资源浪费，不利于构建大宁县生态环境可持续发展战略。

（二）改进建议

1. 加大污泥循环利用

污泥浓缩处置后可以作为制砖和水泥的原料，经过适当处理后可以作为肥料，焚烧后可以当做能源发电，污泥具有环境危害性和资源性双重属性，建议大宁县第二污水处理厂利用先进技术来处理污泥， 做好污泥的资源化利用，发挥污泥的经济和社会效益。

2. 加强中水利用率

中水虽不可饮用,但水质比较清洁，可用于厕所冲洗、园林灌溉、道路保洁、洗车、城市喷泉、景观、冷却设备补充用水等。建议大宁县第二污水处理厂加强中水回用，一方面可为供水开辟了第二水源， 大幅度降低“上水”（自来水）的消耗量，另一方面在一定程度上也解决了“下水”（污水）对水源的污染问题，从而起到保护水源、减少新鲜水使用量的作用。

3. 消纳煤层气工业园区企业的达标外排工业污水

目前，第二污水处理厂未对煤层气工业园区企业的达标外排工业污水进行消纳处理，造成环境污染，不利于投资环境的改善和大宁县经济的发展。建议第二污水处理厂积极与周边企业沟通协调，尽早消纳煤层气工业园区企业的达标外排工业污水，实现大宁县经济效益和生态效益双赢。

4. 核实可研报告中出水的水体水质标准

建议大宁县住房保障和城乡建设管理局与赛鼎工程有限公司核实污水处理后达到《地表水环境质量标准》GB3838-2002III 类水体水质的标准是否合理，如合理，建议严格执行；如不合理，建议对可行性研究报告进行变更处理。

5. 积极推进项目施工进度

建议大宁县住房保障和城乡建设管理局督促施工单位加快推进项目施工进度。

六、结果应用建议

绩效评价结果应用既是进一步开展绩效管理工作的基本前提，又是加强财政支出管理，增强资金绩效理念，合理配置公共资源，优化财政支出结构，强化资金管理水平，提高资金使用效益的重要手段。通过对大宁县第二污水处理厂建设工程的实地走访和绩效评价，

评价组建议：

1. 建立评价结果反馈告知程序，强化评价结果应用

大宁县财政局以“绩效评价结果反馈告知书”的形式，将评价项目绩效分值、等级，存在的问题及相关建议及时反馈给大宁县住房保障和城乡建设管理局，使其了解绩效评价结果，有助于其发扬成绩， 整改问题，引申并延续绩效评价结果的导向与激励作用，并起到相应的社会监督作用。

2. 督促及时整改

建议大宁县财政局督促大宁县住房保障和城乡建设管理局及时整改相关问题。

3. 发扬经验

建议大宁县财政局提议大宁县住房保障和城乡建设管理局在后续项目中继续发扬好的经验，保障其后续项目顺利开展。

大宁县第二污水处理厂建设工程项目资金绩效评价报告

受大宁县财政局委托，根据《山西省财政厅 山西省住房和城乡建设厅关于开展中西部基础设施补短板项目绩效评价的通知》（晋财建二〔2019〕209号）文件要求，按照《中华人民共和国预算法》、《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34 号）、《财政部<关于贯彻落实中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见>的通知》（财预〔2018〕167号）、《财政部<关于印发项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预〔2020〕10号）、《山西省财政厅<关于印发山西省预算绩效评价管理办法>的通知》（晋财资

〔2014〕36号）、《中共山西省委 山西省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（晋发〔2018〕39号）等文件有关规定，山西信捷绩效管理咨询有限公司遵循科学规范、公平公正、绩效相关的原则，对大宁县第二污水处理厂建设工程项目资金4731.69万元进行绩效评价。现将绩效评价情况报告如下：

一、项目基本情况

（一）立项背景

随着我国城市化、工业化进程的加速，全国废水的排放量也逐年增加，导致自然水体不断恶化，水资源污染形势十分严峻。我国水资源紧张、水污染治理形势严峻与国民经济持续增长、人民生活水平逐渐提高之间的矛盾日益凸显，水体污染已经成为我国经济社会实现可持续发展的严重制约因素。国家先后出台了多项措施和政策鼓励环境保护产业的发展，党和政府也先后提出了“绿水青山就是金山银山”、“生态文明”、“美丽中国”等环保新概念。

污水处理是社会可持续发展的必然选择。目前城市生活污水排放

已是中国城市水的主要污染源，城市生活污水处理是当前和今后城市节水和城市水环境保护工作的重中之重，这就要求我们要把处理生活污水设施的建设作为城市基础设施的重要内容来抓，而且是急不可待的事情。

《临汾市水污染防治工作方案（2016-2020年）》提出：到2020 年，全市水环境质量得到阶段性改善，污染严重水体大幅度减少，汾河流域水质污染程度有所缓解，饮用水安全保障水平持续提升。根据全市河流分布特点、水质现状和临汾市水污染防治目标责任书，工作范围为14个治理改善型控制单元，包括汾河流域、浍河流域、黄河流域等3个流域，其中汾河流域做为重点区域。主要河流包括汾河干流、洪安涧河、浍河、昕水河、鄂河、芝河、州川河等，涉及霍州市、洪洞县、尧都区、襄汾县、侯马市、曲沃县、翼城县、古县、蒲县、隰县、大宁县、乡宁县、永和县、吉县等14个县（市、区）和临汾经济开发区、侯马经济开发区两个开发区。共划分为汾河霍州控制单元、汾河洪洞控制单元、汾河尧都控制单元、汾河襄汾控制单元、汾河侯马控制单元、汾河古县控制单元、浍河翼城控制单元、浍河曲沃控制单元、黄河蒲县控制单元、黄河隰县控制单元、黄河大宁县控制单元、黄河乡宁控制单元、黄河永和控制单元、黄河吉县控制单元等14个控制单元。根据临汾市水质现状，《临汾市水污染防治工作方案

（2016-2020年）》中提出：到2020年，全市主要河流水质优良（达到或优于Ⅲ类）比例总体达到40.9 以上，劣于Ⅴ类的水体断面比例控制在31.8 以内，县级城市集中式饮用水水源水质达到或优于Ⅲ类比例总体达到65 以上。

作为14个控制单元中的一个，大宁县西濒黄河，境内有昕水河、义亭河和岔口河三条河流，均属黄河水系，其中昕水河、义亭河两河流域面积较广。境内水资源分布不平衡，除中部昕水河、义亭河河谷

水资源较丰富外，其他地区水资源十分贫乏。黄河大宁控制单元昕水河出境断面（黑城）流量2.12m³/s，主要污染物为石油类、粪大肠菌群等，超标倍数分别为2.6、0.1。昕水河该段COD、氨氮、石油类水质数据波动较大，并有超标现象。昕水河大宁县段出境断面主要污染物总量现状： COD1106.47t/a ， 氨氮45.46t/a ； 主要污染物容量： COD1337.13t/a，氨氮 66.86t/a。

昕水河每年接收大宁县污水176.93万m³，COD159.54吨，氨氮18.08 吨。其中大宁县县城生活污水154.35万m³，排放COD125.67吨，氨氮14.02吨；沿河农村生活污水22.58万m³，COD33.87吨，氨氮4.06吨。大宁县县城及沿河村庄生活污水成为昕水河的主要污染源。

大宁县现有污水处理设施已经不能满足经济与社会发展的需要。大宁县第二污水处理厂建设工程项目实施后，既可满足大宁县县城新增移民人口而导致第一污水处理厂接近满负荷运行的问题以及曲峨镇居民生活排水量的消纳与处理，也兼顾了从大宁县昕水镇到曲峨镇沿昕水河沿线农业污染防治目标的完成，同时也可解决进驻煤层气工业园区内企业的达标外排工业污水的消纳与处理。本项目实施后对于改善黄河流域水体环境，完成减排任务，改善人居环境以及大宁县的投资环境，进而促进经济快速健康发展，促进精准扶贫实施，完成脱贫攻坚任务均具有重要意义。

（二）立项依据

1. 《中华人民共和国水污染防治法》（2017年6月修订版）；

2. 《中华人民共和国环境保护法》（2014年4月第八次会议修订）；

3. 《城镇排水与污水处理条例》（国务院令第641号）；

4. 《水污染防治行动计划》（国发〔2015〕17号）；

5. 《地表水环境质量标准》（GB3838-2002）；

6. 《城镇污水处理厂污染物排放标准》+修改单（2006）（GB18918

－2002）；

7. 《城市污水处理工程项目建设标准》（2001）；

8. 《污水综合排放标准》（GB8978-1996）；

9. 《环境空气质量标准》（GB3095-1996）；

10. 《临汾市水污染防治工作方案（2016-2020年）》；

11. 《大宁县县域村镇体系规划》；

12. 《大宁县曲峨镇总体规划》；

13. 《关于大宁县第二污水处理厂工程可行性研究报告的批复》（ 大发信审批发〔2018〕11 号）；

14. 《大宁县人民政府关于成立大宁县第二污水厂建设项目部的批复》（大政函〔2018〕6 号）;

15. 《关于大宁县第二污水处理厂工程项目的环评预审意见》（ 大环函〔2018〕4 号）;

16. 其他相关政策法规。

（三）资金来源及使用情况

1. 项目预算资金

大宁县第二污水处理厂建设工程项目共涉及财政资金4731.69万元，资金全部为财政资金。

2. 预算资金拨付情况

大宁县第二污水处理厂建设工程项目共涉及财政资金 4731.69 万

元，截至评价基准日，实际到位 2851.24 万元，其中：中央资金 473.17

万元，省级资金 364.5 万元，县级资金 2013.57 万元，详情见表 1-1。

表1-1 预算资金下达情况

单位：万元

3. 预算资金支出

截至评价基准日，大宁县第二污水处理厂建设工程项目共支出2851.12万元，其中：工程款2694.08万元、可研费9万元、防洪影响评价费9万元、环评费9.8万元、运行经费20万元、水文监测费23.88万元、监理费59.2万元、河道测量费16.76万元、审图费9.4万元。项目资金

支出明细情况详见表1-2：

表1-2 资金支出情况表

单位：万元

（四）项目绩效目标

根据大宁县发展改革和经济信息化局审批通过的由赛鼎工程有限公司编制的《山西省大宁县第二污水处理厂工程可行性研究报告》， 评价组梳理的绩效目标为：

1. 项目绩效总目标

通过大宁县第二污水处理厂建设工程项目实施，一方面满足大宁县县城新增移民人口而导致第一污水处理厂接近满负荷运行的问题以及曲峨镇居民生活排水量的消纳与处理，另一方面兼顾从大宁县昕水镇到曲峨镇沿昕水河沿线农业污染防治目标的完成，同时也解决了进驻煤层气工业园区内企业的达标外排工业污水的消纳与处理。从而进一步改善黄河流域水体环境，完成减排任务，改善人居环境以及改善大宁县的投资环境，进而促进经济快速健康发展，促进精准扶贫实施， 完成脱贫攻坚任务。

2. 绩效分目标

（1） 产出目标

产出数量：①大宁县第二污水处理厂处理规模为6000m³/d，分两期建设。一期4000m³/d，二期2000m³/d；②进水巴氏计量设施、粗格栅、调节池、提升泵房、细格栅、平流式沉砂池、生化池、二沉池、一体化水处理设备、臭氧氧化接触池（含释放池）、出水巴氏计量设施、综合厂房、污泥处理厂房、除臭间及办公楼。

产出质量：①污水处理后可以达到《地表水环境质量标准》GB3838-2002Ⅲ类水体水质指标；②工程建成后每年可削减 COD 排放量474.5t，削减BOD 排放量 157t，削减 TN 排放量 36.5t，削减TP 排放量 2.5t，削减 SS 排放量 257t，可有效地改善昕水河及黄河干流的水质状况；③大宁县第二污水处理厂污水处理各阶段出水水质质量达标

（详情见表 1-3）；④污水处理厂污泥处理工艺采用“带式浓缩脱水机+超高压污泥压干机”工艺，将剩余污泥含水率降低至 60以下，外运填埋处理； ⑤臭气经处理后需满足《恶臭污染物排放标准》

（GB14554-93）中的恶臭污染物厂界排放标准及恶臭污染物 15 米烟囱排放标准的外排要求；⑥建设工程质量合格。

表 1-3 污水处理各阶段出水水质控制目标（按照远期水质设计）情况表

产出时效：按照施工合同，大宁县第二污水处理厂建设工程项目2018年5月20日开工，2019年8月30日竣工。

产出成本：大宁县第二污水处理厂建设工程成本节约率≥0。

（2） 效益目标

社会效益：①大宁县第二污水处理厂的建设将解决城区至曲峨镇沿途污水随意排放，污染环境问题，同时消纳新增污水排放，大大改善县容景观，有利于提高沿线居民的健康水平；②大宁县第二污水处理厂的建设对于煤层气工业园区新增工业企业的达标外排污水具有一定的消纳作用，对改善投资环境具有重要意义。

生态效益：①大宁县第二污水处理厂的建设可以减少污染物排放， 改善昕水河水质，进而改善黄河水质及当地生态环境；②污水处理产生的污泥，经过有效处理，降低了环境的二次污染。

可持续影响：大宁县第二污水处理厂建设工程项目建设完工后可以长期正常运行，为建设资源节约型、环境友好型社会提供保障。

社会公众满意度：受益对象满意度≥90 。

（五）项目建设内容

项目建设地址：大宁县曲峨镇煤层气工业园区（曲风村东），昕水河北岸河谷冲积形成的滩地。

建设规模：

工程规模：大宁县第二污水处理厂占地约16.79亩。

工程处理规模：根据总污水量预测，大宁县第二污水处理厂处理规模为：到2028年，污水处理总规模达到6000m³/d，分期建设，一期处理规模为4000m³/d，二期新增处理规模2000m³/d。

工程建设内容：进水巴氏计量设施、粗格栅、调节池、提升泵房、细格栅、平流式沉砂池、生化池、二沉池、一体化水处理设备、臭氧氧化接触池（含释放池）、出水巴氏计量设施、综合厂房、污泥处理厂房、除臭间、办公楼、生产用房和设备安装以及厂外污水管网、道路及输电线路等。

工程服务范围：大宁县第二污水处理厂的服务范围包括处理大宁县城新增人口（含移民）的生活排水、曲峨镇中心城区居民生活污水、县城至曲峨镇昕水河沿岸村庄（县城西关、葛口、石城、甘棠、黑城、道教、曲峨）的生活污水以及煤层气工业园区内企业的达标外排污水。

建设期限：2018 年 5 月 20 日至 2019 年 8 月 30 日。

（六）项目组织管理

项目主管单位：大宁县住房保障和城乡建设管理局委托招标单位：山西国信招标代理有限公司

项目设计单位：赛鼎工程有限公司项目勘察单位：赛鼎工程有限公司

项目施工单位：山西一建集团有限公司第十五分公司项目监理单位：临汾方圆建设监理有限公司

（七）利益相关方

本次项目涉及的利益相关方包括：

项目主管单位：大宁县住房保障和城乡建设管理局项目资金拨付方：大宁县财政局

项目受益群体：大宁县居民

二、绩效评价工作情况

（一）评价目的

财政支出绩效评价旨在通过评价改善预算部门的财政支出管理， 优化资源配置及提高公共服务水平。本次绩效评价遵循《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《财政部<关于印发项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预〔2020〕10号）、《山西省财政厅<关于印发山西省预算绩效评价管理办法>的通知》（晋财资〔2014〕36号）、《中共山西省委 山西省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（晋发〔2018〕39号）、《山西省财政厅 山西省住房和城乡建设厅关于开展中西部基础设施补短板项目绩效评价的通知》（晋财建二〔2019〕209号）等文件的有关规定，对大宁县第二污水处理厂建设工程项目资金的产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、社会效益、生态效益、可持续影响及受益对象满意度等方面进行评价。了解资金的使用情况，强化资金使用单位、项目主管部门的绩效管理意识，为财政部门科学优化配置财政资金，提高财政资金的使用效益，合理安排年度财政预算提供参考依据。通过现场调研和对资金的绩效评价，了解项目的执行和实施效果，发现大宁县第二污水处理厂建设工程项目存在的问题，分析形成问题的原因，提出相关改善意见。

（二）评价依据

评价依据是评价所依据的法律、法规规章、政策文件，包括但不限于：

1. 《中华人民共和国预算法》；

2. 中共中央 国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发

〔2018〕34号）；

3. 《财政部<关于贯彻落实中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见>的通知》（财预〔2018〕167号）》；

4. 《财政部<关于印发项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预〔2020〕10号）;

5. 《山西省财政厅<关于印发山西省预算绩效评价管理办法>的通知》（晋财资〔2014〕36号）；

6. 山西省政府《关于深化预算管理制度改革的实施意见》（晋政发〔2015〕19号）；

7. 中共山西省委 山西省人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（晋发〔2018〕39号）；

8. 《山西省财政厅 山西省住房和城乡建设厅关于开展中西部基础设施补短板项目绩效评价的通知》（晋财建二〔2019〕209号）；

9. 其他有关的法律、法规规章、政策文件。

（三）评价对象和范围

本次绩效评价对象为“大宁县第二污水处理厂建设工程项目资金4731.69万元”。绩效评价范围为大宁县第二污水处理厂建设工程项目产生的绩效（具体绩效评价范围包括决策、过程、产出、效益）。

（四）评价原则

1. 科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序，按照科学

可行的要求，采用定量和定性分析相结合的方法规范进行。依据《财政部<关于印发项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预〔2020〕10 号）设定的评价指标，并运用行业协会发布的财政支出绩效评价操作指引，通过定量和定性评价、评价组评价与委托方聘用专家组评审相结合的方式，对大宁县第二污水处理厂建设工程项目资金支出的经济性、效率性和效益性进行客观评价，确保绩效评价结果的科学规范。

2. 公正公平原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求， 依法公开并接受监督。在大宁县第二污水处理厂建设工程项目资金评价过程中，评价组将始终保持公开、公平的工作方式和严谨的评价态度，保持第三方的中立立场，做到评价的公平、公正。

3. 分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、各预算部门根据评价对象的特点分类组织实施。本项目绩效评价由大宁县财政局、大宁县住房保障和城乡建设管理局、山西信捷绩效管理咨询有限公司，根据大宁县第二污水处理厂建设工程项目的特点，按项目实际情况组织实施。

4. 绩效相关原则。针对大宁县第二污水处理厂建设工程项目资金的具体支出及其产出绩效进行评价，评价指标设置与项目资金支出及产出有紧密相关的对应关系。

（五）评价方法

本次绩效评价遵循科学规范、全面系统、公正客观、合规合法、绩效相关的基本原则，主要采用比较法、公众评判法、因素分析法等。

1. 比较法：是指通过绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。本次绩效评价通过对大宁县第二污水处理厂建设工程项目绩效目标与实施效果、大宁县第二污水处理厂建设前与完工后大宁县生态环境状况的比较，综合分析绩效目标实现程度。

2. 公众评判法：是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。本项目针对大宁县居民设置满意度调查问卷。问卷调查采取抽样调查、访谈等方式，了解社会公众对大宁县第二污水处理厂建设工程项目实施效果满意度情况，综合分析绩效目标实现程度。

3. 因素分析法：是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。本次大宁县第二污水处理厂建设工程项目资金绩效评价，主要从决策、过程、产出、效益四个层面因素展开分析评价。

4. 成本效益分析法：是指将一定时期内总成本与总效益进行对比分析，以评价绩效目标实现程度。本次大宁县第二污水处理厂建设工程项目资金绩效评价主要从成本投入与产出效益之间的对比来综合分析绩效目标的实现程度。

（六）绩效评价指标体系

1. 指标体系

指标体系框架说明：指标体系由 4 项一级指标、13 项二级指标、30 项三级指标构成。数据主要来源于资料、政策文件、财经法规、基础表、问卷调查、访谈等。

（1） 决策：占权重分 21 分，从项目立项、绩效目标、资金投入三个角度考察项目立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、预算编制科学性和资金分配合理性。

（2） 过程：占权重分 19 分，从资金管理、组织实施两个角度考察资金到位率、预算执行率、资金使用合规性、管理制度健全性、制度执行有效性。

（3） 产出：占权重分 30 分，主要考察污水处理量、建设工程量 、水质达标率、建设工程质量达标率、污染物削减量、污泥含水率和臭

气排放达标率。

（4） 效益：占权重分 30 分，用于综合评价项目产生的社会效益、生态效益、可持续影响和受益群体满意度。

2. 指标解释

（1） 权重

指标体系表中各指标的权重分值，根据各指标对工程资金管理与绩效目标实现的重要性，参考相关专家意见确定。

（2） 评分细则

各指标评分细则依据效益、效率和效应原则，参考计划标准、行业标准、历史标准等制定。

参考《财政部<关于印发项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预〔2020〕10 号）、《山西省财政厅<关于印发山西省预算绩效评价管理办法>的通知》（晋财资〔2014〕36 号）等文件，并综合考虑评价项目个性特征，本项目绩效评价指标体系具体指标定义、评分细则详见附件 2。

3. 项目分值评级

根据《财政部<关于印发项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预〔2020〕10 号），按照综合得分（S）的分值设置评价等级,评价等

级详见表 2-1。

表 2-1 分值等级

4. 分值汇总

根据项目实际情况，按照各指标评分细则，对各项指标进行评分， 形成大宁县第二污水处理厂建设工程项目资金绩效评价得分表，详见附件1。

（七）绩效评价实施过程

本次绩效评价工作分为四个阶段： 1.绩效评价前期准备

主要工作内容包括：依据《山西省财政厅 山西省住房和城乡建设厅关于开展中西部基础设施补短板项目绩效评价的通知》（晋财建二

〔2019〕209 号），确定评价对象及任务安排。我公司负责成立项目专家组、评价组；收集、审核、分析项目涉及的相关资料；制定评价实施方案，拟定评价指标体系、细化评分标准；培训评价人员等。

为做好本次绩效评价工作，我公司专门成立了大宁县第二污水处理厂建设工程项目资金绩效评价小组，下设专家组和评价组。专家组具体职责包括绩效评价实施方案的制定、评价人员的组织培训、实施过程的组织协调和督导等。评价组具体职责包括收集、查阅相关制度文件、项目资料、财务资料，开展问卷调查，撰写问卷调查分析报告， 撰写绩效评价报告，建立绩效评价工作档案等。专家组和评价组具体

人员构成及职责分工情况详见表 2-2。

表 2-2 评价组成员名单及职责分工

2. 组织实施

主要工作内容包括：在全面收集资料的基础上，对收集的资料进行分类整理、审查和分析；根据评价对象的特点和项目实施单位提供的数据资料进行现场核查；发放、收集、整理、分析调查问卷；对相关负责人进行访谈；根据《绩效评价实施方案》确定的评价指标、评价标准和评价方法，对评价单位进行全面的定量定性分析和综合评价， 形成评价结果等。

（1） 收集整理被评价单位的相关资料。评价组对被评价单位提供的相关资料按照指标体系考核内容进行分类、整理，对提供的数据及财务信息进行重点关注。

（2） 现场核查

①评价组深入现场对上报的相关资料进行审查、复核和测评。评价组到达项目现场进行资料甄别与复核。对被评价单位核实项目立项审核、财务收支、项目验收等资料原件进行甄别与核查。到达项目现场，对具体项目进行现场勘查，并与项目负责人进行座谈与访谈，获取项目相关信息，并留存现场影像资料。

②按照评价标准，对各项指标进行计算和打分，初步形成评价报告框架。评价组通过现场勘查，资料核对后，根据指标体系评分标准

进行逐项打分，同时对评分结果进行三级复核，并将每一项指标得分原因与相关证据相印证，形成指标评分底稿，为撰写报告提供依据。

（3） 问卷调查。问卷调查与现场核查同步进行，对受益群众及相关人员进行问卷调查。

（4） 相关人员访谈。本次评价对大宁县住房保障和城乡建设管理局相关负责人进行现场访谈。访谈结果仅作为经办人员对该项目满意

程度的评价依据。组织实施阶段的主要工作情况详见表 2-3：

表 2-3 大宁县第二污水处理厂建设工程项目资金绩效评价组织实施情况统计表

3. 报告撰写

（1） 评价组根据有关规定，整理、综合分析项目相关信息，向 有关方面专家征求、交换意见，得出初步绩效评价结果并将评价结果和有关说明送达被评价单位进行征求意见。

（2） 评价组根据有关规定，综合分析项目相关信息，撰写绩效评价报告。评价组将绩效评价过程中掌握的情况及相关资料数据进行分析、整理，重点是对项目的执行情况、取得的绩效和存在的问题等方面进行梳理汇总，并提出相关建议，按规定格式形成评价报告。

（3） 进行三级复核，完善报告，最后出具正式评价报告提交大宁县财政局。

4. 整理归档

整理工作底稿和评价报告等有关资料，按照档案管理规定建立绩效评价工作档案。

（八）绩效评价基准日

根据项目进度和评价目的，本次绩效评价基准日为 2020 年 3 月

31 日。

三、绩效评价指标分析

（一）决策情况分析

主要指标包括项目立项、绩效目标和资金投入三个方面。A决策： 权重21分，实际得分20分，得分率95.24 （详见表3-1）：

表3-1 决策类指标得分情况

单位：分

A11  立项依据充分性：该指标考核项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情

况。评价组通过现场核实相关资料，该项目立项符合《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国环境保护法》、《城镇排水与污水处理条例》等国家法律法规，符合国民经济发展规划和相关政策， 此项目与大宁县住房保障和城乡建设管理局职责范围相符，随着我国城市化、工业化进程的加速，全国废水的排放量也逐年增加，导致自然水体不断恶化，水资源污染形势十分严峻，国家先后出台了多项措施和政策鼓励环境保护产业的发展，相关部门积极响应，共同构建可持续发展战略。依据评分标准，该项指标满分 5 分，得分 5 分，得分

率为 100。

A12 立项程序规范性：该指标考核项目申请、设立过程是否符合

相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。评价组通过现场核实相关资料，该项目立项前大宁县住房保障和城乡建设管理局经集体决策后，按规定程序向相关部门申请审批，审批文件和相关材料如下：

《关于大宁县第二污水处理厂工程可行性研究报告的批复》（大发信审批发〔2018〕11 号）、《大宁县人民政府 关于成立大宁县第二污水厂建设项目部的批复》（大政函〔2018〕6 号）、《关于呈批<大宁县第二污水处理厂工程可行性研究报告>的报告》（大住建字〔2018〕39 号）、《关于新建大宁县第二污水处理厂建设项目规划预审意见》

（大住建字〔2018〕42 号）、《关于大宁县第二污水处理厂工程项目的环评预审意见》（大环函〔2018〕4 号）等，这反映出该项目立项程序规范，审批文件和相关资料完整合规。依据评分标准，该项指标满分 3 分，得分 3 分，得分率为 100。

A21绩效目标合理性：该指标考核项目所设定的绩效目标是否依据

充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。评价组通过现场核实相关资料，项目实施单位大宁县住房保障和城乡建设管理局制定了绩效目标，且该目标符合大宁县经济发展规划和大宁县党委政府决策，能客观反映项目产出效益和效果， 但污水处理后达到《地表水环境质量标准》GB3838-2002Ⅲ类水体水质的绩效目标不符合正常的业绩水平。根据评分标准，该项指标满分4 分，得分3分，得分率为75 。

A22    绩效指标明确性：该指标考核项目绩效指标是否清晰、细化、

可衡量，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。评价组通过现场核实相关资料，项目实施单位大宁县住房保障和城乡建设管理局针对大宁县第二污水处理厂建设工程项目资金申报时设立了产出数量、产出质量、产出时效等方面的具体指标，且绩效指标可细化、量化， 与项目目标任务数相对应。根据评分标准，此项满分 3 分，得分 3 分，

得分率 100。

A31  预算编制科学性：该指标考核预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目

预算标志的科学性、合理性情况。评价组通过现场核实相关资料，大宁县住房保障和城乡建设管理局在预算编制过程中经过了科学论证， 预算内容与项目实际内容匹配，预算额度测算依据充分，预算确定的项目投资额与工作任务相匹配。根据评分标准，此项满分 4 分，得分

4 分，得分率 100。

A32  资金分配合理性：该指标考核项目预算资金分配是否有测算依据，与地方实际是否相适应，用以反映和考核项目预算资金分配的

科学性、合理性情况。评价组通过现场核实相关资料，大宁县住房保障和城乡建设管理局预算资金分配依据充分，额度合理，与大宁县实际相适应。根据评分标准，此项满分 2 分，得分 2 分，得分率 100。

（二）过程情况分析

主要指标包括资金管理和组织实施两方面。B过程：权重19分，实际得分15.8分，得分率83.16 （详见表3-2）。

表3-2 过程类指标得分情况

单位：分

B11资金到位率：该指标考核资金到位情况，用以反映和考核资金 落实对项目实施的总体保障程度。评价组通过现场核实相关资料，大

宁县第二污水处理厂建设工程项目涉及财政资金4731.69万元。截至评价基准日，实际到位资金为2851.24万元，由于项目推进缓慢，导致后

续资金未到位，资金到位率为60.26 。根据评分标准，该项指标满分3 分，得分1.8分，得分率为60 。

B12     预算执行率：该指标考核项目预算资金是否按照计划执行，

用以反映和考核项目预算执行情况。评价组通过现场核实相关资料， 大宁县第二污水处理厂建设工程项目实际到位资金为 2851.24 万元，

实际支出资金为 2851.12 万元，预算执行率为 99.99，说明项目实施

单位预算资金已执行。根据评分标准，该项指标满分 2 分，得分 2 分，

得分率为 100。

B13资金使用合规性：该指标考核项目资金使用是否符合相关的财 务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。评价组

通过现场核实相关支付凭证，项目财政授权支付凭证记载的各项内容完整合规。项目实施单位大宁县住房保障和城乡建设管理局项目资金专款专用，未发现套取、截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，资金使用合规。根据评分标准，该项指标满分4分，得分4分，得分率为100 。

B21管理制度健全性：该指标考核项目实施单位的财务和业务管理

制度是否健全，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。评价组通过现场核实相关资料，项目实施单位大宁县住房保障和城乡建设管理局制定了《关于第二污水处理厂建设项目的财务管理制度》和《大宁县第二污水处理厂工程项目管理制度》，且各项财务和业务管理制度均合法、合规，但其完整性较差。根据评分标准，该项指标满分2分，得分1分，得分率为50 。

B22制度执行有效性：该指标考核项目实施是否符合相关管理规

定，用以反映和考核相关管理制度的有效执行情况。评价组通过现场核实相关资料，大宁县住房保障和城乡建设管理局的财务和业务管理制度执行遵循相关法律法规的规定，项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑落实到位，但截至评价基准日大宁县第二污水处理厂建设项

目仍未完工，导致有些制度执行的有效性评价组无法考核。根据评分标准，该项指标满分8分，得分7分，得分率为87.5 。

（三）产出情况分析

主要指标包括产出数量、产出质量、产出时效和产出成本四方面。C产出：权重30分，实际得分23.21分，得分率77.37 （详见表3-3）。

表3-3 产出类指标评分表

单位：分

C11  污水处理量：该指标考核项目建设完成后，污水处理量是否达标的情况，用以反映和考核项目绩效目标完成情况。评价组通过现场访谈及核实相关资料，大宁县第二污水处理厂处理规模为：到 2028

年，污水处理总规模达到 6000m³/d，分期建设，一期处理规模为 4000 m³/d，二期新增处理规模 2000m³/d，目前大宁县第二污水处理厂处于试运行阶段，由于可处理污水量有限，处理规模约为 3000m³/d，预计正式运营后，可实现 4000m³/d 的处理规模。根据评分标准，该项指标满分 5 分，得分 5 分，得分率为 100。

C12 建设工程量：该指标考核项目建设完成后，建设工程量是否

达标的情况，用以反映和考核项目绩效目标完成情况。评价组通过现场访谈及核实相关资料，部分外线管网未完工，其他工程都已建设完工，截至绩效评价基准日，已完成建设工程量占全部建设工程量的95 。

根据评分标准，该项指标满分 5 分，得分 4.75 分，得分率为 95。

C21 水质达标率：该指标考核项目建设完成后，经处理后的污水

水质是否达标的情况，用以反映和考核项目质量情况。评价组通过现场访谈及核实相关资料，大宁县第二污水处理厂污水处理后达到《地表水环境质量标准》GB3838-2002Ⅴ类水体水质指标，其中总氮及 SS 能够达到《城镇污水处理厂污染物排放标准》GB18918-2002 一级A 标准，未实现其污水处理后达到《地表水环境质量标准》GB3838-2002 Ⅲ类水体水质的绩效目标。根据评分标准，该项指标满分 2 分，得分

0 分，得分率为 0。

C22建设工程质量达标率：该指标考核工程建设完工后工程质量是 否达标，用以反映和考核项目质量情况。评价组通过现场核实相关资

料，目前大宁县第二污水处理厂处于试运行阶段，运行情况良好，但由于项目推进缓慢，目前还未竣工验收，故评价组无法考核建设工程质量是否达标。根据评分标准，该项指标满分2分，得分1分，得分率为50 。

C23污染物削减量：该指标考核项目实施后，污染物削减量是否达

标，用以反映和考核项目质量情况。评价组通过现场访谈及核实相关资料，大宁县第二污水处理厂日常处理的污水中含有主要污染物为COD、BOD、氨氮、TP、TN、悬浮物等。污水经过处理后每年可削减污染物排放量679.08t，其中削减COD排放量449.24t，削减BOD排放量150.43t，削减TN排放量37.96t，削减TP排放量2.38t，削减SS排放量

39.07 t。污染物削减量的绩效目标为每年削减污染物排放量927.5t， 其中削减COD排放量474.5t，削减BOD排放量157t，削减TN排放量36.5t，削减TP排放量2.5t，削减SS排放量257t。说明污染物削减量未达到绩效目标。根据评分标准，该项指标满分2分，得分1.46分，得分率为73 。

C24    污泥含水率：该指标考核项目实施后，污泥含水率是否达标，

用以反映和考核项目质量情况。评价组通过现场访谈及核实相关资料，

大宁县第二污水处理厂污水处理后产生的污泥采用“带式浓缩脱水机+ 超高压污泥压干机”工艺，将污泥含水率降低至 60以下，实现了污

泥含水率的绩效目标。根据评分标准，该项指标满分 2 分，得分 2 分，

得分率为 100。

C25  臭气排放达标率：该指标考核项目实施后，臭气排放是否达标，用以反映和考核项目质量情况。评价组通过现场访谈及核实相关

资料，大宁县第二污水处理厂污水处理后产生的臭气经处理后满足《恶臭污染物排放标准》（GB14554-93）中的恶臭污染物厂界排放标准及恶臭污染物 15 米烟囱排放标准的外排要求。根据评分标准，该项指标

满分 2 分，得分 2 分，得分率为 100。

C31  完成及时性：该指标考核项目是否及时完成，用以反映和考核阶段性绩效目标执行情况。评价组通过现场核实相关资料，大宁县

第二污水处理厂建设工程项目计划完工日期为 2019 年 8 月 30 日，截至评价基准日，该项目尚未完工，说明项目的完成及时性较差。根据评分标准，该项指标满分 3 分，得分 0 分，得分率为 0。

C41     成本节约率：该指标考核项目成本节约情况，用以反映和考

核阶段性绩效目标执行情况。评价组通过现场核实相关资料，大宁县第二污水处理厂建设工程项目预算资金为 4731.69 万元，截至评价基

准日，实际到位资金为 2851.24 万元，由于工程尚未完工，无法进行决算，根据大宁县住房保障和城乡建设管理局提供的大宁县工程类财政项目备案表显示，该项目目前缺口资金为 1471.9006 万元，成本节

约率为 8.6。根据评分标准，该项指标满分 7 分，得分 7 分，得分率

为 100。

（四）效益情况分析

主要指标包括社会效益、生态效益、可持续影响和社会公众满意度三方面。D效益：权重30分，实际得分23.27分，得分率77.57 。（详

见表3-4）

表3-4 效益类指标评分表

单位：分

D11 改善县容景观：该指标主要考察通过项目实施，是否可以改

善县城的县容景观，用以反映和考核项目产生的社会效益。评价组通过现场核实相关资料，了解到县城污水经第二污水处理厂收集系统收集后进入格栅间，随污水一起进入后续处理，达标后排放，避免了脏水、污水直接排放，对市容环境有较大的改善，但由于污水处理厂试运行时间较短，对县容景观的改善目前尚不明显。根据评分标准，该项指标满分 4 分，得分 2 分，得分率为 50。

D12    提高居民健康水平：该指标主要考察通过项目实施，是否可

以提高居民的健康水平，用以反映和考核项目产生的社会效益。评价组通过现场核实相关资料，大宁县第二污水处理厂试运行期间，可减少污染物的排放，有利于改善下游水体的环境质量，对于减少周边地区居民的发病率有一定的帮助，但由于污水处理厂试运行时间较短， 对提高居民健康水平的效果不明显。根据评分标准，该项指标满分 3

分，得分 2 分，得分率为 66.67。

D13  改善投资环境：该指标主要考察通过项目实施，是否可以改善大宁县的投资环境，用以反映和考核项目产生的社会效益。大宁县

第二污水处理厂建设实施后，对于新增工业企业的达标外排污水具有一定的消纳作用，由于试运行时间较短，此作用效果尚不明显，预期会对环境治理、改善投资环境产生极大的积极作用。根据评分标准， 该项指标满分 3 分，得分 2 分，得分率为 66.67 。

D21 减少污染物排放：该指标主要考察通过项目实施，是否可以

减少污染物的排放，用以反映和考核项目产生的生态效益。评价组通过现场核实相关资料，得知：目前，大宁县第二污水处理厂处于试运行阶段，污水经过处理后每年可削减污染物排放量约 679.08t，未达到每年削减污染物排放量 927.5t 的绩效目标。根据评分标准，该项指标满分 4 分，得分 2.93 分，得分率为 73.25。

D22 改善区域生态环境：该指标主要考察通过项目实施，是否可

以改善区域的生态环境，用以反映和考核项目产生的生态效益。评价组通过现场核实相关资料，大宁县第二污水处理厂试运行期间，可削减污染物的排放，对于保护流域内水环境起到积极作用，水体污染程度降低，环境功能将会好转，对于改善区域生态环境有一定的帮助。根据评分标准，该项指标满分 3 分，得分 2 分，得分率为 66.67 。

D23 降低二次环境污染：该指标考核项目实施后，是否有效降低

了二次环境污染，用以反映和考核项目产生的生态效益。评价组通过现场核实相关资料，大宁县第二污水处理厂试运行期间，污水处理每天产出的污泥运送至垃圾填埋处理厂进行填埋，有利于降低二次环境污染。根据评分标准，该项指标满分 3 分，得分 3 分，得分率为 100。

D31    污水处理厂持续运行：该指标考核项目实施后，污水处理厂

是否能够持续正常运行，使得项目可以持续发挥作用。评价组通过现场核实相关资料，大宁县第二污水处理厂试运行期间，管理秩序正常， 能够正常运营。根据评分标准，该项指标满分 2 分，得分 2 分，得分

率为 100。

D32 后续维护：该指标考核项目实施后，是否有维护机制保障污

水处理厂的持续运行，使得项目可以持续发挥作用。评价组通过现场核实相关资料，大宁县第二污水处理厂试运行期间，有完整的后续维护机制来保障污水处理厂的持续运行。根据评分标准，该项指标满分2 分，得分 2 分，得分率为 100。

D33 建设资源节约型、环境友好型社会：该指标考核通过项目实

施，是否能为建设资源节约型、环境友好型社会提供保障，使得项目可以持续发挥作用。评价组通过现场核实相关资料，大宁县第二污水处理厂试运行期间，能够为构建大宁县生态环境可持续发展战略发挥作用，有利于大宁县建设资源节约型、环境友好型社会。根据评分标准，该项指标满分 1 分，得分 1 分，得分率为 100。

D41受益群体满意度：该指标考核受益群体对项目实施的满意程

度。根据评价人员对调查对象的满意度统计（详见附件5），受益群众综合满意度为86.87 ，说明群众对大宁县第二污水处理厂建设工程项目整体满意度较高。根据评分标准，该项指标满分5分，得分4.34分， 得分率为86.80 。

四、评价结果

通过评价组采用比较法、公众评判法、因素分析法等评价方法， 对大宁县第二污水处理厂建设工程项目实施了现场核查、对比分析、指标评分、报告撰写等必要的评价程序，该项目最终得分为82.28分， 其中决策方面总分21分，得分20分，得分率为95.24 ；过程方面总分19分，得分15.80分，得分率为83.16 ；产出方面总分30分，得分23.21 分，得分率为77.37 ；效益方面总分30分，得分23.27分，得分率为

77.57 。绩效评价等级为“良”。项目总体绩效评价评分情况详见表3-6。

表3-6 项目总体绩效评价评分表

单位：分

项目绩效综合得分82.28分反映的大宁县第二污水处理厂建设工程项目的绩效如下：

决策方面：大宁县住房保障和城乡建设管理局在大宁县第二污水厂建设工程立项时依据充分、程序规范，设计的绩效指标明确，预算编制及预算资金分配科学、合理，但设立的污水处理后达到《地表水环境质量标准》GB3838-2002Ⅲ类水体水质标准过高，远远高于同类工程项目标准，不符合实际。

过程方面：大宁县第二污水处理厂建设工程项目资金到位率为

60.26 ，预算执行率为 99.99，资金到位率较低；项目实施单位大宁县住房保障和城乡建设管理局制定了《关于第二污水处理厂建设项目的财务管理制度》、《大宁县第二污水处理厂工程项目管理制度》等管理制度，管理制度健全，但制度内容笼统，可操作性不足；项目财政授权支付凭证记载的各项内容完整合规，项目资金能够专款专用， 资金使用合规，财务监控有效，未发现套取、截留、挤占、挪用、虚列支出等情况；在项目实施过程中针对本项目成立了建设项目部，做到了“四制”，定期到现场对工程项目进行检查督促，监理单位提供监理报告，施工单位施工全过程严格按照监理程序对承包单位投入工程项目的人力、材料、主要设备及其使用、运行状况进行检查记录， 责任到人，对项目的准确、效果、安全、廉洁等方面都有着良好有效的管控，这些反映出项目质量安全可控。

产出方面：大宁县第二污水处理厂目前处于试运行阶段，由于可

处理污水量有限，处理规模约为3000m³/d，预计正式运营后，可实现4000m³/d的绩效目标，建设工程项目实际完成率为95 ，未按照计划全部完工；第二污水处理厂污水处理后达到《地表水环境质量标准》GB3838-2002Ⅴ类水体水质指标，其中总氮及SS能够达到《城镇污水处理厂污染物排放标准》GB18918-2002一级A标准，未实现其污水处理后达到《地表水环境质量标准》GB3838-2002Ⅲ类水体水质的绩效目标； 污水处理后产生的污泥采用“带式浓缩脱水机+超高压污泥压干机”工艺，将污泥含水率降低至60 以下，实现了污泥含水率的绩效目标；污水处理后产生的臭气经处理后满足《恶臭污染物排放标准》

（GB14554-93）中的恶臭污染物厂界排放标准及恶臭污染物15米烟囱排放标准的外排要求;预计正式运营后，污水处理量可达4000m³/d，污水经过处理后每年可削减COD 排放量449.24t ， 削减氨氮排放量257.69t，削减BOD排放量150.43t，削减TN排放量37.96t，削减TP排放量2.38t，削减SS排放量39.07t，未实现其污染物削减量（削减COD排放量474.5t，削减BOD排放量157t，削减TN排放量36.5t，削减TP排放量2.5t，削减SS排放量257t）的绩效目标。

效益方面：通过评价组对受益群体的调查，整体满意度为86.87 ， 满意度较高，反映了大宁县居民对大宁县第二污水处理厂建设工程项目比较满意，说明新建污水处理厂，对改善县容景观、提高居民健康水平、改善县城投资环境有积极作用，对改善区域生态环境、降低环境污染，实现生态可持续发展战略有着不可估量的作用，但由于工程进度缓慢，造成其产生的效益大打折扣，建议大宁县住房保障和城乡建设管理局加大项目推进力度，尽快完成后期建设工程，保障效益最大化。

五、主要经验及做法

1. 采用EPC总承包建设模式，把控建设工程风险

大宁县住房保障和城乡建设管理局采用EPC总承包模式，既合理利用了社会资源又引入了市场竞争机制，一方面强化了投资风险约束机制，分散了项目法人的风险，减轻了项目法人的工作量，克服了设计采购、施工等相互制约和脱节的矛盾，使这些环节有机地组织在一起， 整体统筹安排，既节省了投资又提高了工程建设管理水平;另一方面对于建设项目的顺利实施和建设目标的实现起到保障和保证作用。

2. 狠抓“顶层设计”，确保建设质量

大宁县住房保障和城乡建设管理局从源头出发，选用具有甲级资质的单位，在源头上把控项目质量，把握地域特点，做到全区域覆盖， 厂网一体化建设，一次性谋划到位，统筹算好投入账，确保项目建设质量。

六、存在问题

1. 水体水质目标设置不合理

大宁县第二污水处理厂设置的水质达标率：污水处理后达到《地表水环境质量标准》GB3838-2002III类水体水质，该目标不符合正常业绩水平。

2. 工程项目建设进度缓慢

评价组通过核查大宁县住房保障和城乡建设管理局与山西一建集团有限公司签订的《大宁县第二污水处理厂工程（EPC）总承包项目》合同，该项目实施期限为2018年5月20日至2019年8月30日。截至评价基准日，2020年3月31日该项目建设工程进度为95 ，施工进度未达标， 影响资金使用效益。

3. 中水利用率低

评价组在现场核查中发现，大宁县第二污水处理厂污水处理后产生的中水未得到有效利用，造成水资源浪费，不利于构建大宁县生态环境可持续发展战略。

七、问题改进建议

1. 加大污泥循环利用

污泥浓缩处置后可以作为制砖和水泥的原料，经过适当处理后可以作为肥料，焚烧后可以当做能源发电，污泥具有环境危害性和资源性双重属性，建议大宁县第二污水处理厂利用先进技术来处理污泥， 做好污泥的资源化利用，发挥污泥的经济和社会效益。

2. 加强中水利用率

中水虽不可饮用,但水质比较清洁，可用于厕所冲洗、园林灌溉、道路保洁、洗车、城市喷泉、景观、冷却设备补充用水等。建议大宁县第二污水处理厂加强中水回用，一方面可为供水开辟了第二水源， 大幅度降低“上水”（自来水）的消耗量，另一方面在一定程度上也解决了“下水”（污水）对水源的污染问题，从而起到保护水源、减少新鲜水使用量的作用。

3. 消纳煤层气工业园区企业的达标外排工业污水

目前，第二污水处理厂未对煤层气工业园区企业的达标外排工业污水进行消纳处理，造成环境污染，不利于投资环境的改善和大宁县经济的发展。建议第二污水处理厂积极与周边企业沟通协调，尽早消纳煤层气工业园区企业的达标外排工业污水，实现大宁县经济效益和生态效益双赢。

4. 核实可研报告中出水的水体水质标准

建议大宁县住房保障和城乡建设管理局与赛鼎工程有限公司核实污水处理后达到《地表水环境质量标准》GB3838-2002III 类水体水质的标准是否合理，如合理，建议严格执行；如不合理，建议对可行性研究报告进行变更处理。

5. 积极推进项目施工进度

建议大宁县住房保障和城乡建设管理局督促施工单位加快推进项

目施工进度。

八、结果应用建议

绩效评价结果应用既是进一步开展绩效管理工作的基本前提，又是加强财政支出管理，增强资金绩效理念，合理配置公共资源，优化财政支出结构，强化资金管理水平，提高资金使用效益的重要手段。通过对大宁县第二污水处理厂建设工程的实地走访和绩效评价，

评价组建议：

1. 建立评价结果反馈告知程序，强化评价结果应用

大宁县财政局以“绩效评价结果反馈告知书”的形式，将评价项目绩效分值、等级，存在的问题及相关建议及时反馈给大宁县住房保障和城乡建设管理局，使其了解绩效评价结果，有助于其发扬成绩， 整改问题，引申并延续绩效评价结果的导向与激励作用，并起到相应的社会监督作用。

2. 督促及时整改

建议大宁县财政局督促大宁县住房保障和城乡建设管理局及时整改相关问题。

3. 发扬经验

建议大宁县财政局提议大宁县住房保障和城乡建设管理局在后续项目中继续发扬好的经验，保障其后续项目顺利开展。

评价机构：山西信捷绩效管理咨询有限公司报告出具日期：二零二零年四月十五日

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附件 1：财政支出绩效评价指标评分表

附件 2：绩效评价指标体系

大宁县第二污水处理厂建设工程项目资金绩效评价指标体系

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附件 3：访谈报告

大宁县第二污水处理厂建设工程项目相关负责人访谈

1. 请您简要谈谈大宁县第二污水处理厂建设的背景和原因,将解决什么问题？

随着山西全面推进产业结构调整，大宁县作为其中之一，紧跟时代脚步，努力实现社会经济、城市建设、人民生活的跨越式发展，西纵高速的建设与沿黄旅游扶贫公路的建成，以及大宁县城乡基础设施建设逐步完善，大宁县现有污水处理设施已经不能满足经济与社会发展的需要。

大宁县第二污水处理厂建设于曲峨镇，位于大宁县煤层气工业园区内，配套排水管网起点位于大宁县第一污水处理厂进水端，沿昕水河一直敷设至本项目污水处理厂内。项目实施后，既可满足大宁县县城新增移民人口而导致第一污水处理厂接近满负荷运行的问题以及曲峨镇居民生活排水量的消纳与处理，也兼顾了从昕水镇到曲峨镇沿昕水河沿线农业污染防治目标的完成，同时也可解决进驻煤层气工业园区内企业的达标外排工业污水的消纳与处理。

大宁县第二污水处理厂建成后对于改善黄河流域水体环境，完成减排任务，改善人居环境以及改善大宁县的投资环境，进而促进经济快速健康发展，促进精准扶贫实施，完成脱贫攻坚任务均具有重要意义。

2. 请您简要谈谈大宁县第二污水处理厂建设工程的总体情况（包括项目的建设规模、投资额、资金来源、开工时间、完工时间、目前工程完成情况等）。

大宁县第二污水处理厂工程占地面积约为 16.79 亩，工程建设总

投资为 4731.69 万元（一期含污水管网）。单位总成本 4.67 元/m³， 资金来源主要为县财政拨款。工程设计日处理污水量为 6000m³，共分

两期建设。其中：一期建设规模为 4000m³，已建设完成，投入试运行， 二期建设规模为 2000m³，项目尚未开始。主体工艺采用改良 A2/O+二沉池+混凝沉淀+过滤+臭氧氧化工艺，能有效地对污水进行除磷脱氮处理。

一期工程建设主要包括：一体化泵站、调节池、细格栅、平流式沉砂池、生化池、二沉池、一体化净水设备、臭氧氧化接触池（含释放池）、出水巴氏计量设施、综合厂房、污泥处理厂房、除臭间、生产用房和设备安装以及厂外污水管网、道路及输电线路等，目前工程完成情况 95。

大宁县第二污水处理厂工程目前正在调试运行当中。

3. 请您简要谈谈大宁县第二污水处理厂建设工程竣工验收情况， 如果没有验收，请说明原因。

大宁县第二污水处理厂建设工程目前尚未进行竣工验收，主要原因为受本次新冠肺炎疫情影响，工程建设方施工人员均非本县户籍， 为防止疫情扩散，响应国家号召，自行采取居家隔离，外加交通不便， 未能到达施工地按时开工复产，导致工期延长，收尾工作未能完成。疫情过后，经与施工方项目部协商后，工程队所有人员已全部到岗， 开始全力赶工。目前，第二污水处理厂工程大型基建项目已全部完工， 可以交付使用，其它善后修补项目也基本完成，等待验收。

4. 请您介绍一下大宁县第二污水处理厂试运行开始时间；日均污水处理量多少立方米？处理后的水质是否达到《地表水环境质量标准》GB3838-2002Ⅲ体水质标准？这些水如何处理？

大宁县第二污水处理厂自 2019 年 10 月起开始试运行，工程设计

日处理污水量为 6000m³，共分两期建设。其中：一期建设规模为 4000 m³，已建设完成，投入试运行，二期建设规模为 2000m³，项目尚未开始。

一期项目投入使用后，处理后的水质可以达到《地表水环境质量标准》GB3838-2002 V 类水体水质指标，其中总氮及 SS 能够达到《城镇污水处理厂污染物排放标准》GB18918-2002 一级 A 标准。污水经生化处理后，部分回用于园区企业及周边农田灌溉（目前暂未回用）， 剩余部分排入昕水河，目前日均污水处理量 3000m³/d。

5. 请您介绍一下大宁县第二污水处理厂日常处理的污水含有哪些主要污染物？污水经过处理后COD 削减量、氨氮削减量可达多少？大宁县第二污水处理厂日常处理的污水中含有主要污染物为COD、BOD、氨氮、TP、TN、悬浮物等。污水经过处理后每年可削减COD 排放量 449.24t，削减 BOD 排放量 150.43t，削减氨氮排放量 257.69t，削减 TN 排放量 37.96t，削减 TP 排放量 2.38t，削减 SS

排放量 39.07t，可有效地改善昕水河及黄河干流的水质状况。

6. 请您介绍一下大宁县第二污水处理厂污水处理过程中产生的污泥如何处置？

污泥是城市污水处理过程中的伴生物，含有大量的有机质和病原微生物，且含水率高、易腐烂、有恶臭。未经处理的污泥任意堆放， 会严重污染土壤和水环境，危害农作物和人类健康，造成严重的二次污染和新的环境危害。另一方面，污泥也是一种有效的生物能源，污泥中的有机物分解产生的腐殖质可以改良土壤，避免土壤板结。而污泥中丰富的氮、磷、钾等营养元素则是植物和农作物生长不可缺少的营养物。因此，一个城市的污水处理厂如果对污泥处理处置不当，就不能充分发挥其消除污染，保护环境的目的，也就明显削弱了污水净化厂的净化功能，因此必须对污泥进行有效的处理。

大宁县第二污水处理厂污水处理工艺采用改良 A2/O 生物除磷脱氮工艺。此工艺为低负荷运行，污泥在好氧条件下已达到一定程度的稳定，剩余污泥不经消化处理而直接浓缩脱水。另外，工艺产生的污

泥中含有大量的磷，已有研究表明，这种污泥在重力浓缩池的缺氧或厌氧环境中会造成磷的二次释放，在这种情况下，污泥浓缩脱水宜采用运转效率高、自动化程度高的污泥浓缩脱水一体化设备，取消传统的污泥重力浓缩池。同时根据我国有关环保政策，结合本项目实际情况及《城镇污水处理厂污泥处置混合填埋用泥质》（GBT23485-2009） 要求脱水污泥含水率小于 60，方可运送至垃圾填埋厂进行卫生填埋。因此本项目确定污水处理厂污泥处理工艺采用“带式浓缩脱水机+超高压污泥压干机”工艺，将剩余污泥含水率降低至 60以下，进行外运填埋处理。