大宁县2017年预算绩效管理开展情况说明

2017年，按照临汾市财政局《关于2017年全市预算绩效管理工作计划的通知》（临财绩[2017]23号），以提升财政资金绩效为主线，以绩效目标实现为导向，以财政支出绩效评价为手段，以评价结果应用为保障，建立预算绩效管理体系，积极推进财政资金预算绩效管理工作。现将绩效评价情况报告如下：

一、2017年财政支出绩效评价工作整体开展情况

（一）完善预算绩效管理制度建设。继续完善预算绩效管理办法，在执行《大宁县预算绩效管理办法》（大财字〔2014〕56号）、《大宁县县级财政支出绩效评价工作规程》（大财预〔2015〕130号）的基础上，研究制定了《大宁县县级部门预算项目支出绩效目标管理暂行办法》（大财评〔2017〕2号）、《大宁县县级财政支出项目绩效运行监控管理（暂行）办法》（大财评〔2017〕3号）、《大宁县县级财政支出绩效评价结果应用（暂行）办法》（大财评〔2017〕4号）。

 （二）积极推进项目绩效评价工作。今年财政支出绩效评价项目42个，涉及资金16806万元，占县级项目支出的32%。

（三）组织2017年度预算绩效目标编审。将项目绩效目标纳入预算编制的必报必审环节，预算部门在申请项目预算时必须按规定申报绩效目标，不申报绩效目标或绩效目标不符合要求且不按要求调整的不得将项目列入预算。根据《临汾市财政局关于2017年预算绩效管理工作计划的通知》（临财绩〔2017〕23号）文件精神，对全县今年预算绩效管理工作做了安排。对2017年预算安排的10万元以上的项目要设定预算绩效目标，填报《财政支出绩效目标申报表》，并由各部门预算管理股室进行审核、批复。今年，申报绩效目标10万以上的项目17个，涉及资金达12745.925万元。

（四）强化结果应用。一方面加强对纳入评价的资金项目的跟踪问效，对发现的资金使用、管理问题，及时反馈给资金使用单位，落实整改责任、措施，提高资金使用单位的绩效意识，规范资金管理，提高资金使用效益。另一方面重视资金分配的绩效预算和可行性研究，将绩效评价结果作为编制2018年度预算的参考依据，为优化财政支出结构和财政支出效益提供信息支持，减少和避免资金分配的随意性和盲目性，提高科学理财工作水平，有效提升绩效评价工作的整体价值。

（五）加强队伍建设，积极开展培训学习。一是派业务人员参加市财政局举办的预算绩效管理与财政支出绩效评价培训；二是我局与兄弟单位进行沟通交流，通过互相学习，获取对方管理工作的先进经验，进一步开拓了工作思路与视野，为做好我县绩效评价工作起到了促进作用；三是为提高相关人员业务能力，适应开展工作的现实需要，我们举办了由局业务股室参加的预算绩效管理业务培训班，根据本县实际，重点对预算绩效管理的基本理论、管理对象、职责分工及指标体系、工作流程等内容进行了全面的讲解、交流，研讨了开展绩效管理工作的相关问题，为全县深入推进绩效管理工作奠定了基础。

二、开展财政预算绩效管理存在的问题

（一）思想认识不足。部分预算单位对财政支出项目绩效评价工作认识不足，对支出项目绩效评价工作的意义、框架、思路、操作规程认识不够深入，申报绩效目标不够明确，设计的评价指标体系不科学、不严谨，绩效评价走过场，结果不公开，不能深入分析支出项目实施的绩效效果，工作上处于应付状态，绩效评价没有达到预期效果。

（二）协调机制不全。绩效评价工作不是一个单纯的预算评审中心就能够完成的，需要在业务股室和项目单位的密切配合下，共同操作完成。这就需要在单位内部建立绩效评价协调机制，对计算绩效指标结果的一些基础数据、信息资料的整理和收集发挥协调配合的作用。

（三）评价体系不优。由于财政支出项目类型繁多，不同项目有很大差异，很难找到一套合适的指标来覆盖所有项目，再加上我县绩效评价起步较晚，目前还没有形成一个比较成熟、完善的、系统的财政支出绩效评价指标体系，导致绩效评价结果应用价值不高，效果不明显。

（四）评价方法单一。就目前我县财政来讲，受技术和业务能力限制，评价方法简单，评价人员缺乏系统的业务学习，预算单位缺乏专业工作人员，绩效目标的设定，评价指标、调查问卷的设计，评价资料及数据的提取，绩效分析及报告撰写等工作都需要专业性较强的人才，县级财政业务面窄，再加上第三方评价服务市场不发达，其评价能力、专业水准都很难达到绩效评价的要求，造成了评价工作上有一定难度。

三、推进财政预算绩效管理工作的建议

    （一）大力学习宣传，提高思想认识。通过主动走访相关评价项目的建设单位和向主管部门征求意见建议，做好宣传、加强协调、建立健全组织体系，逐步提高部门对绩效评价工作的认识，增强成本效益观念，促进财政资源配置效率、预算资金使用效益；通过组织财政业务工作人员学习政策文件、外地先进经验以及参加上级财政组织的各类培训班，提高政策业务水平，使预算绩效管理工作从被动变主动。　　

（二）积极探索引入第三方参与绩效评价。财政收支规模不断扩大，纳入绩效评价的资金规模越来越大，对财政工作人员和业务的要求也越来越高。为更好地开展绩效评价工作，财政部门和预算单位可以委托第三方对部门基本支出、部门项目支出、部门支出管理和财政综合支出进行绩效评价，通过第三方独立、自主地开展工作，以作出客观、公正、中肯的绩效评价。

（三）建立绩效问责制度。各部门作为财政支出绩效评价的主体，要切实履行责任，积极组织开展本部门财政支出项目的事前、事中和事后的绩效评价。要高度重视绩效评价结果的运用，对绩效检查中发现的问题，认真分析原因，及时改进，追究责任。财政部门将把事前绩效评价结果作为预算安排的重要依据，事中绩效评价结果作为拨付项目进度款的重要依据，事后绩效评价作为以后年度预算安排的重要参考；对开展绩效管理工作较好的单位，在预算安排时予以优先支持，对发现问题不及时整改或不配合的部门，按规定停止对相关项目拨款、调减预算、甚至取消该项目支出。